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城乡居保制度下农民缴费偏低初步探究 　　一、研究主题及相关文献 2009年9月在《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》政策的引导下，各地积极开展新农保制度的试点工作。2011年7月《中华人民共和国社会保险法》规定在全国范围内开展城镇居民社会养老保险试点工作。为减少制度的碎片化及更好地统筹城乡发展，各地将新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险合并实施，制度了城乡居民社会养老保险政策，简称城乡居保制度。 农民参与社会养老保险但缴费偏低的问题在农村社会养老保险实践中普遍存在。如2012年7月周葆生等在对安徽省凤阳县的新农保的调查中指出，147487名参保人总计缴纳保，人均116.57元；鲁欢（2012）对辽宁彰武县参加新农保的175人的调查中，选择100元缴费档次的达88%；在河北蒙城县完成参保登记缴费的农民中，选择每年缴费100 元档次的人数是327536人，占总参保人数94. 07%；桑军（2011）对河南内黄县的一份新农保调查报告显示，选择100元缴费档次的人数是332350，占总参保人数的93.09%。2011年广西兴安县参加”新农保”的农民当中选择100元缴费档次的占90%。 农民缴费多少直接关系着农村社会养老保险的可持续性和有效性，也将直接影响农民的养老待遇水平。在农村老龄化趋势日益严重，工业化和城镇化进程加快的大背景下，研究农民的参保缴费情况对农村社会养老保障制度的发展和完善都具有积极的意义。 二、河南省淮阳县城乡居保实施背景 （一）淮阳县基本情况 淮阳县位于豫东黄淮平原，辖20个乡镇，465个行政村，总人口128.5万人，其中农村人口121万人，占总人口的94.16%。 2012年，淮阳县完成生产总值170亿元，比上年增长22.0%，财政一般预算收入4.00亿元，比上年增长13.0%，农民年人均纯收入5600元，比上年增长12.0%。 （二）淮阳县城乡居民社会养老保险实施思路 2011年8月淮阳县政府制定《淮阳县人民政府关于开展城乡居民社会养老保险试点的实施办法》。该办法规定：（1）城乡居民社会养老保险基金由个人缴费、政府补贴，集体补助构成，缴费标准设为一年100元，200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元和1000元10个缴费档次；（2）城乡居民社会养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。（3）城乡居民社会养老保险实行个人账户制。（4）制度实施时已年满60周岁，未享受职工基本养老保险待遇以及国家规定的其他养老待遇的，不用缴费每月领基础养老金，但农村居民符合参保条件的子女必须参保缴费。 三、淮阳县农民参保缴费的调查现状 （一）郭楼行政村的基本情况。郭楼行政村总人口5448人，参保人口4320人，占应参保人口的91%。2012年参保缴费人口3890人，选择100元缴费档次的有3618人，占缴费总人口的93%。 （二）调查农民的参保缴费情况。如图1所示调查285个村民，参加城乡居民社会养老保险的高达278个，占调查总人数的97.5%。 再如图2在参保缴费的村民中，选择100元缴费档次的高达90%多，选择500元缴费档次的占2.46%，选择1000元的缴费档次占3.51%。 四、农民缴费档次偏低的初步分析 （一）制度层面的原因 （1）缴费补贴缺乏弹性 淮阳县的实施办法中，没有提高缴费档次的激励措施，无论农民选择哪个缴费档次，政府补贴都是30元。如表1所示，从静态投资角度分析，农民的缴费收益从100元到1000元是逐渐递减的，选择100元的缴费档次农民获得的收益率是30%，选择1000元的缴费档次农民获得收益率是3%，相差10倍。在这种情况下，多缴费也得不到相应的补贴，为了获得最大的缴费收益，农民当然会选择较低的缴费档次。 （2）养老金待遇水平低且差别不大 养老金待遇水平低且差别不大是农民选择最低缴费档次的重要原因。表2是根据城乡居民社会养老保险的相关规定及FV财务公式，测算出的农民缴费15年后各个缴费档次的养老金待遇。从中可以看出，选择100元缴费档次的参保者，60岁后每月可以领的个人账户养老金是17.72元，加上60元的基础养老金，每月总共能领到77.72元的养老金，而选择1000元缴费档次的参保者，每月总共能领到养老金200.37元。后者是前者缴费水平的10倍，然而享受的养老保险待遇却仅是前者2.58倍。 （二）政府层面的原因 （1）政府不鼓励农民多缴费 在城乡居民社会养老保险实施的过程中，淮阳县政府很重视农民的参保率，但却忽视农民的缴费水平。政府从自己的利益出发，是不会鼓励农民多缴费的，鼓励农民多缴费，县政府要承担更多