中国石油大学华东建设工程管理审计办法.PDFVIP

中石大东发〔2017〕10 号 校属各单位： 现将《中国石油大学（华东）建设工程管理审计办法》印发 给你们，请认真遵照执行。 中国石油大学（华东） 2017 年5 月24 日 －1－ 第一章 总 则 第一条 为加强和规范学校建设（含修缮）工程（以下简称 建设工程）管理审计，合理控制工程投资、提高资金使用效益、 促进完善内部控制、确保学校建设目标实现，根据《教育部关于 加强直属高校建设工程管理审计的意见》（教财 〔2016〕11 号） 和《教育部直属高校基本建设管理办法（2017 年修订）》（教发 〔2017〕7 号）等文件精神，结合学校实际，制定本办法。 第二条 本办法所称建设工程管理审计是通过对建设工程业 务活动及其内部控制的合法性、适当性、有效性进行确认和评价， 促进有效控制工程造价和有效改善建设工程管理的内部审计活 动。 第三条 建设工程项目审计由审计处组织实施。审计处根据 工程项目的规模、复杂程度和风险大小，选择常规审计或全过程 审计；根据项目大小和人员情况，采取自审与委托审计结合的方 法。 第四条 审计处按照审计程序和相关审计资料开展建设工程 管理审计工作，并及时向建设工程管理部门提出审计意见和建 议，并向学校领导报告审计结果。 建设工程管理审计工作完成后，由审计处负责将审计资料整 理归档，并定期将审计结果进行公示。 第五条 本规定适用于学校各类资金来源的新建和修缮工程 －2－ （含装修工程）。 第二章 审计内容 第六条 建设工程管理审计内容包括工程内部控制审计、工 程招标管理审计、工程造价管理审计、工程付款管理审计、竣工 验收管理审计等方面。 第七条 工程内部控制审计是对建设工程内部控制的建立和 执行情况进行审计，主要包括： （一）建设工程归口管理情况； （二）管理岗位设置与职责情况； （三）项目立项、设计、招标、施工、竣工等各个阶段内部 控制建立和执行情况、基本建设程序履行情况； （四）预算和付款控制等财务管理情况。 第八条 工程招标管理审计是对建设工程招标管理内部控制 建立和执行情况以及各类工程招标文件、合同等进行审计，主要 包括： （一）对设计招标文件、施工招标文件、专业工程及暂估项 目招标文件和咨询服务项目招标文件等进行审计； （二）对设计合同、施工合同和咨询服务项目合同等进行审 计； （三）对招标项目的市场询价进行复核等。 第九条 工程造价管理审计是对建设工程各阶段工程造价进 行审计，主要包括： （一）在投资决策阶段对工程投资估算等进行审计； －3－ （二）在设计阶段对工程设计概算等进行审计； （三）对年度投资计划的确定、执行情况等进行审计； （四）在招标阶段对工程招标控制价等进行审计； （五）在施工阶段对设计变更、工程签证、新增综合单价等 进行审计； （六）在竣工阶段对工程竣工结算等进行审计。 第十条 工程付款审计的主要内容是依照合同和项目形象进 度对工程进度款拨付等进行审计。 第十一条 竣工验收管理审计的目的主要是通过核查竣工验 收阶段项目建设管理工作情况，规范项目竣工验收程序，为工程 质量和投资效益提供保证。审计工作从建设工程项目验收工作和 竣工验收管理两方面进行，审计方法以符合性审计检查为主。 竣工验收管理审计主要包括： （一）检查建设项目验收的手续和资料是否齐全、有效； （二）检查建设项目验收程序是否符合规定程序； （三）检查建设项目验收是否符合现行规范；