泸州老窖股份有限公司2014年度内部控制评价报告.PDFVIP

泸州老窖股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告 泸州老窖股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定 和其他内部控制监管要求，结合本公司(以下简称公司)内 部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督 的基础上，我们对公司截止基准日2014 年12 月31 日的内 部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效 实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价 报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内 部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日 常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人 员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率 和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局 限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 （一）根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情 况，在财务报告期内发现财务报告相关的重大缺陷一项， 已得到有效整改，于内部控制评价报告基准日，不存在财 务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业 1 / 5 内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制。 （二）根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情 况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告 内部控制重大缺陷。 （三）自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报 告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因 素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定了纳入本次评价范围的主 要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主 要单位包括：泸州老窖股份有限公司、泸州老窖酿酒有限 责任公司、泸州老窖股份有限公司销售公司、泸州老窖博 大酒业营销有限公司（含泸州老窖博盛恒祥酒类销售有限 公司、泸州老窖贵宾服务有限公司）、泸州品创科技有限公 司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产 总额的96.58%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收 入总额的80.71%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司内部环境、固定资产与无形资产管理、预算管理、人 力资源管理、一般信息系统管理、财务报告与披露管理等； 重点关注的高风险领域主要包括资金管理、合同管理等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领 域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标 准 公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基 本规范》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审 计指引》组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特 2 / 5 征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控 制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内 部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司 确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如 下： 重要程度项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 利润总额的3%≤错报 利润总额潜在错报 错报利润总额的3% 错报≥利润总额的5%