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深圳市海普瑞药业股份有限公司 反舞弊制度 第一章 总则 第一条 为了有效防范公司的营运中的各种经营风险，监督公司所有人员的 职业道德行为，减少公司各种违规舞弊事件的发生，强化公司治理和内部控制工 作，规范经营行为，维护公司和股东合法权益，保证公司经营目标的实现，确保 公司可持续健康发展，根据股份公司经营目标及上市公司法律、法规和监管机构 的规定和要求以及《企业内部控制基本规范》，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段， 谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或为谋取不当的公司经济 利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。 第三条 公司董事会督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立健 全预防舞弊在内的内部控制体系；公司总经理、董事长负责最终审核批准相关舞 弊事件的处理方案。 第四条 审计委员会是公司反舞弊工作的领导机构和主要负责机构，指导审 计部开展反舞弊工作，对反舞弊工作进行持续监督。 第五条 审计部是公司反舞弊工作的常设机构，负责公司及子公司范围内的 反舞弊日常持续监督的实施，具体包括： （ 一）组织舞弊案件的调查； （二）出具处理意见并向管理层、董事会和监事会报告等事项； （三）组织公司各职能部门、子公司进行年度舞弊风险评估与自我评估； （四）受理相关舞弊举报工作； （五）开展反舞弊预防宣传活动。 第六条 各部门负责人是防范和制止部门内人员舞弊的第一责任人，负有建 立、健全并有效实施部门内部控制，以防范、发现以及纠正舞弊行为的职责。 第七条 人力资源部配合事件调查，并负责对相应人员的奖惩实施；与舞弊 事件相关部门需协助和配合调查人员开展工作，提供与舞弊事件相关的资料。 第八条 舞弊事件嫌疑人需接受审计部人员及相关人员的调查；公司员工发 现舞弊现象时，有及时检举和揭发的义务。 第二章 舞弊的类型 第九条 舞弊类型包括但不限于以下情形： 一）收受贿赂或索要回扣； （ （ 二）非法使用公司资产； 三）贪污、挪用、盗窃公司资产； （ （四）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人； （五）故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏； （六）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务信息或报告； （七）泄露公司商业或技术秘密； （八）虚报资料、合同等骗取公司资产； （九）在对外开展业务中，有意签订有损公司利益的合同或者协议； （十）恶意散布损害公司利益和形象的信息； （十一）虚构交易事项，骗取公司财产； （ 十二）公司董事、监事、高级管理人员滥用职权以权谋私 （十三）相关机构或人员串通舞弊； （十四）其他损害公司经济利益或谋取组织不当经济利益的舞弊行为。 第三章 反舞弊的调查规范 第十条 公司审计部组织舞弊案件的调查可以是在开展财务审计、内控审 计、专项审计和管理审计的同时同步进行反舞弊案件的调查，也可以专项的方式 组织舞弊案件的调查。 第十一条 公司审计部在组织舞弊案件的调查时，被审计单位应积极配合调 查工作，提供必要的工作条件。 第十二条 公司审计部在组织舞弊案件调查时，需要查阅计财部、人力资源 部、信息中心、董秘办、总经办等相关部门的资料和数据时，相关部门应予以配 合。 第十三条 公司审计部在组织舞弊案件的调查时，根据跨部门需要可以会同 公司法律、人力资源部、总经办等专业人员共同组成项目组。 第十四条 公司审计部在组织舞弊案件的调查时，若牵涉到公司高级管理人 员，审计部报公司董事会，董事会决定进一步调查后，由公司审计部人员和相关 部门的管理人员共同组成特别调查小组进行联合调查。 第十五条 公司审计部在进行有关调查时，视需要经总经理批准还可聘请外 部专家参与协助调查。 第十六条 公司审计部可以与公司外部