粤传媒反舞弊工作制度2012年4月-北方联合出版传媒集团股份.pdfVIP

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 反舞弊协调制度 第一章 总则 第一条 为进一步加强北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 （以下简称“公司”）治理和内部控制,降低经营风险,维护公司和股 东合法权益,根据《企业内部控制基本规范》,结合公司实际情况,制 定本制度。 第二条 本制度主要明确反舞弊工作的宗旨;舞弊的概念及形式; 反舞弊的责任归属;舞弊的预防和控制;反舞弊工作常设机构及职能; 舞弊案件的举报、调查和报告;反舞弊工作的指导和监督;舞弊的补救 措施和处罚。 第三条 反舞弊工作的宗旨是规范公司董事、监事、高级管理人 员及所有员工的职业行为,促使公司全体员工严格遵守相关法律法 规、职业道德及公司规章制度,树立廉洁从业和勤勉敬业的良好风气, 防止损害公司及股东利益的行为发生。 第二章 舞弊的概念及形式 第四条 本制度所称舞弊,是指公司内部人员或第三方采用欺骗 手段获取不当利益的故意行为。 第五条 损害公司正当利益的舞弊，表现为如下形式： （一）收受贿赂或回扣； （二）非法使用或占有公司资产； （三）贪污、挪用、转移、盗窃公司财产； 1 （四）操纵伪造或篡改会计记录； （五）泄露公司的商业或技术秘密； （六）未经授权，以公司名义进行各项活动； （七）财务报告或信息披露存在重大虚假、错漏； （八）不真实表达或故意遗漏交易或事项； （九）故意误用会计政策和会计估计； （十）利用电子商务技术存在的漏洞和缺陷损害公司利益； （十一）其他损害公司利益的舞弊行为。 第六条 为公司谋取不正当的利益的舞弊，表现为如下形式： （一）支付贿赂或回扣； （二）出售不存在或不真实的资产； （三）偷税漏税，非法避税； （四）财务报告或信息披露存在虚假信息或误导性陈述； (五) 其他为公司谋取不正当利益的舞弊行为。 第三章 反舞弊的责任归属 第七条 公司管理层是公司反舞弊工作的责任机构。公司管理层 在治理层的监督下，负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和 预防舞弊在内的反舞弊控制程序和控制机制。公司管理层承担对公司 跨部门的和全面的反舞弊工作协调和指导工作;公司建立反舞弊工作 常设机构进行跨部门的、公司范围内的反舞弊补充性工作;各业务部 门承担本部门的反舞弊工作。 第四章 舞弊的预防和控制 2 第八条 公司管理层反舞弊工作主要包括:倡导诚信正直的企业 文化,营造反舞弊的企业文化环境;评估舞弊风险并建立具体的控制 程序和机制;建立反舞弊工作常设机构,进行舞弊举报的接收、调查、 报告和提出处理意见,并接受来自董事会、监事会、审计委员会的监 督。 第九条 倡导诚信正直的企业文化包括(但不限于)如下方式: (一) 管理层坚持以身作则,以实际行动带头遵守法律法规及企 业相关规定。 (二) 公司的反舞弊政策及有关措施应在公司内部以多种形式进 行有效沟通或培训,确保员工接受有关法律法规、职业道德规范的培 训,帮助员工识别合法与违法、诚信道德与非诚信道德的行为。 (三) 招聘诚实正直的员工并对新进员工进行反舞弊培训和有关 法律、法规及诚信道德教育。 (四) 要求员工在日常工作和交往中遵纪守法,帮助员工正确处 理工作中发生的利益冲突、抵御不当利益诱惑;将企业倡导遵纪守法 和遵守诚信道德的信息以适当形式告知与企业直接或间接发生关系 的社会各方，包括但不限于将公司的制度告知供货商和合同方等。 (五) 对不道德行为和非诚信行为进行实名或匿名举报;制定并 实施行之有效的教育和处罚政策。 （六）实施员工救助计划。 第十条 评估舞弊风险并建立具体的控制机制,主要通过以下手 段: 3 (一) 管理层在每年年初在公司层面、业务部门层面和主要