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北京启明星辰信息技术股份有限公司 货币资金管理制度 北京启明星辰信息技术股份有限公司 货币资金管理制度 2011 年7 月 0 北京启明星辰信息技术股份有限公司 货币资金管理制度 目 录 第一章 总则2 第二章 分工与授权2 第三章 实施与执行4 第四章 票据及有关印章的内部控制5 第五章 监督与检查6 第六章 附则6 1 北京启明星辰信息技术股份有限公司 货币资金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强北京启明星辰信息技术股份有限公司 （以下简称“公司”）货币资 金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，实现货币资金的统一管 理，特制定本制度。 第二条 本办法所称货币资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货 币资金。 第三条 货币资金内部控制制度的基本要求是：公司严格执行不相容岗位相互分 离、相互制约和监督的原则；货币资金收支与记账的岗位分离；货币 资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离；支票（现金支 票和转帐支票）的保管与支取货币资金的财务专用章和负责人名章的 保管分离。 第四条 公司主管会计工作负责人对货币资金内部控制的建立健全和有效实施以 及货币资金的安全完整负责。 第二章 分工与授权 第五条 公司分管领导、财务总监和各部门负责人应当在授权的范围内进行资金 审批，不得超越审批权限，否则经办人有权拒绝办理。经办人员在职 责范围内，按照本公司有关负责人批准的意见办理资金业务。公司财 务部门要设置如下岗位，根据业务量需要配备相关人员： （一）出纳员岗位，负责保管本单位的库存现金，保管银行支票等有 编号的银行结算凭证，保管内部收款收据和本人名章，办理货币资金 的结算和收付业务，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、 支出、费用、债权、债务账簿的登记工作，不得由一个人办理货币资 金业务的全过程； （二）设置货币资金审核岗位，负责审核货币资金收支的原始凭证及 有关会计凭证、登记有关会计账簿，对货币资金的账簿记录和实际金 额进行核对； （三）设置货币资金业务负责人岗位，负责领导、组织公司的货币资 金核算、管理工作，保管除出纳员名章之外的所有与货币资金收付有 关的印章，拟定资金管理和核算办法、编制资金收支计划、负责资金 2 北京启明星辰信息技术股份有限公司 货币资金管理制度 调度、负责资金筹集、负责公司的各项投资等。 第六条 公司应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任货币 资金业务的各个岗位，办理货币资金业务，并且要定期实行财务部门 内各岗位之间的轮换制度。办理货币资金业务的人员应当具备良好的 职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会 计业务素质和职业道德水平。 第七条 公司