烟草专卖局(公司)物流配送中心预算管理办法.docVIP

ⅩⅩ市烟草专卖局（公司） 物流配送中心预算管理办法 为加强物流配送中心预算管理，规范预算管理流程，根据行业物流管理的相关制度规定，特制定本办法。 一、组织机构及职责 1、物流配送中心成立预算管理委员会，主任由物流配送中心主任担任，副主任由物流配送中心副主任担任，成员包括：物流财务部主任、各物流中转站站长。 预算管理委员会的主要职责是：具体负责研究审议物流配送中心年度预算及中期预算调整内容，监督物流配送中心预算编制、执行及控制情况，考核物流配送中心预算执行的结果，落实奖惩措施。 2、物流财务部组织物流配送中心的日常预算管理工作，物流财务部核算员为兼职的预算管理员。物流财务部负责汇总编制年度预算，审核月度预算，监控预算执行情况。 3、物流配送中心各部门负责上报年度及月度预算需求，并按照预算批复的项目和金额严控各项支出。 二、预算编制与上报 （一）年度预算编制与上报： 1、市局（公司）财务科下发年度预算编制通知后，物流配送中心各部门、各中转站在5个工作日内提交年度预算需求计划，由各部门负责人审核签字后上报物流财务部。 2、物流财务部在3个工作日内汇总年度预算，提报预算管理委员会审议，预算管理委员会经过平衡、补充和完善出具物流配送中心年度预算需求初稿并由物流财务部上报市局（公司）财务科，最终由市局（公司）预算管理委员会审议。 （二）月度预算编制与上报： 1、物流财务部每月25日前将《物流配送中心各部门财务支出预算表》下发各部门。 2、各部门根据实际工作需要，参考去年同期实际费用，结合全年预算指标，于每月27日前向物流财务部提交下月预算需求。 3、物流财务部于每月最后两个工作日内将各部门上报的预算需求进行汇总平衡，并报物流配送中心主任批准，然后由预算管理员将批准后的预算录入NC财务预算报销管理系统中，形成电子版的预算，并对下月的物流费用及物流资本性支出形成刚性控制。 三、预算的执行与监督 1、物流资本性支出按照市局（公司）审批通过的年度预算及采购计划执行。 2、日常费用支出严格按照“先有预算、后有支出”的原则进行报销，且必须经过物流配送中心主任事前批准，无预算或无物流配送中心主任批准的费用不得报销。 3、电脑耗材、设备配件、办公用纸、劳保用品等费用实行月结管理，根据实际使用量报销，月清月结，不得延迟报销。 4、物流配送中心各部门发生的各类经营费用，应于费用产生的当月及时报销，当月不能报销的应事先向物流配送中心主任请示，经主任同意后再在下个月度进行报销，否则不予报销。 5、各县级中转站日常费用必须在每月23日前上报物流财务部核算员，逾期不候，无特殊原因连续两个月以上未报销的物流费用不予以报销（本条适用于所有物流配送部门），23日及以后发生的物流费用自动转入下个月度的报销流程。 6、物流财务部预算管理员于每月月初将上个月度的物流预算执行情况上报物流配送中心主任，或应主任需求不定期的将物流预算执行情况上报主任。物流财务部于年度终了后将全年物流预算执行情况在预算管理委员会会议上进行分析汇报。 四、考核办法 1、月度及年度预算指标执行率达到95%以上～100%以下为优秀，达到90%以上～95%以下为合格，否则为不合格，此要求纳入部门绩效考核。 2、各部门未按时保质保量完成预算工作或 提报单据不准确的，处罚相关责任人。 3、物流财务部未按时完成工作或数据核算不准确的，处罚相关责任人。 4、以上各条奖惩措施的落实按照《ⅩⅩ市局（公司）物流配送中心绩效考核及绩效工资二次分配实施办法》执行。 本办法自公布之日起实施。 　 附表 1、配送中心费用预算管理流程 2、配送中心各部门财务支出预算汇总表 4