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××担保有限公司纳税评估案例 一、确定对象 投资担保是近年来的新兴，该行业注册资金大纳税、收入核算等问题。担保赔偿准备未到期责任准备当年年末担保责任余额担保赔偿准备未到期责任准备当年年末担保责任余额未到期责任准备 营业税 646820.40 646820.40 城建税 45277.43 45277.43 教育费附加 19404.61 19404.61 地方教育附加 12936.41 12936.41 地方水利建设基金 　 6468.20 6468.20　 房产税 　 　 土地使用税 印花税 企业所得税 35199.50　 35199.50　 个人所得税 合计 766106.55 766106.55 4、财务报表 资产负债表、利润表 资 产 负 债 (适用于小企业) 税务登记证号: 370403696897767 纳税人名称: 枣庄市担保有限公司 所属期间 2011-12-01至2011-12-31 金额：（元） 资??????? 产 行次?? 年初数 期末数 负债和所有者权益（或股东权益） 行次?? 年初数 期末数 流动资产： ? ? ? 流动负债： ? ? ? 货币资金 1 102641776.36 127097604.95 短期借款 68 0 0 短期投资 2 0 0 应付票据 69 0 0 应收票据 3 0 0 应付账款 70 0 0 应收股息 4 0 0 预收账款 71 1935450 90000、 应收账款 6 0 0 应付工资 72 512400 459983.5 其他应收款 72061984 应付福利费 73 0 0 预付账款 8 0 0 应付利润 74 0 0 存货 10 0 0 应交税金 76 645823.41 78393.75 待摊费用 11 0 0 其他应交款 80 0 0 一年内到期的长期债权投资 21 0 0 其他应付款 8126410544 其他流动资产 2468220000 预提费用 82 0 0 流动资产合计 31 193791776.36 197379588.95 一年内到期的长期负债 86 0 0 长期投资： ? ? ? 其他流动负债 90 2842080 长期股权投资 32 0 0 流动负债合计 1004125 长期债权投资 3448250000 长期负债： ? ? ? 长期投资合计 3848250000 长期借款 101 0 0 固定资产： ? ? ? 长期应付款 103 0 0 固定资产原价 39 518200 1132723 其他长期负债 106 150000 824229 减：累计折旧 40 95308.32 281856.85 ? 108 0 0 固定资产净值 41 422891.68 850866.15 长期负债合计 110 150000 824229 工程物资 44 0 0 ? ? ? ? 在建工程 45 0 0 负债合计 1144125 固定资产清理 46 0 0 所有者权益（或股东权益）： ? ? ? 固定资产合计 50 422891.68 850866.15 实收资本 115 200000000 200000000 无形资产及其他资产： ? ? ? 资本公积 120 1420000 2850885.16 无形资产 51 0 0 盈余公积 121 150891.46 150891.46 长期待摊费用 52 0 0 其中：法定公益金 122 0 0 其他长期资产 53 0 0 未分配利润 123 1358023.17 482378.23 无形资产及其他资产合计 60 0 0 所有者权益（或股东权益）合计 124 202928914.63 203484154.85 资产合计 67 223814668.04 246480455.1 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 223814668.04 246480455.1 利 润 表(适用于小企业) 税务登记证号: 370403696897767 纳税人名称: 枣庄市担保有限公司 所属期间 2011-12-01至2011-12-31 金额：（元） 项????目 行次??