小额贷款公司现场检查报告.doc

ⅩⅩ小额贷款有限公司 现场检查报告 ⅩⅩ市金融办： 我们接受委托，对ⅩⅩ小额贷款有限公司（以下简称“华融公司”）ⅩⅩ年度依法合规经营情况依法合规经营情况安徽ⅩⅩ淮海村镇银行股份有限公司ⅩⅩ金海支行2901万元（比重为56.32%），小企业贷款1800万元（比重为34.94%）；②不良贷款余额175万元，其中：对个体工商户（胡继宇）贷款额150万元，为房地产抵押贷款，本金自ⅩⅩ.12.7到期之日起又展期1年，但利息已超过90日未支付；对个体工商户（梅自强）贷款额25万元，本金自ⅩⅩ.7.15到期之日起又展期1年，但利息已超过90日未支付；③计提的贷款损失准备余额为109.61万元，系ⅩⅩ年初贷款损失准备余额49.61万元，ⅩⅩ年度又计提60万元（系根据对胡继宇贷款额150万元的40%计提），资产损失准备充足率为100%；④该公司ⅩⅩ年核销贷款180万元，系对安徽ⅩⅩ市易通达物资贸易有限责任公司贷款180万元，华融公司已对其提起诉讼，但至今仍未收回，华融公司将该笔坏账计入当期资产减损失，账面已核销，转入备查簿登记。 （三）资金来源方面 该公司用于发放贷款的资金来源全部为注册资本金以及历年经营实现结余。该公司未从银行业金融机构融入资金，且不存在吸收或变相吸收社会存款及任何形式的非法集资活动。 （四）财务及非信贷资产方面 从华融公司提供的财务资料来看，该公司除了ⅩⅩ年核销的一笔贷款180万元，未报税务机关批准，可能存在税务风险之外，该公司其他各项收入、支出真实，无虚增收入、虚减成本以虚增虚减利润行为。 （五）法人治理和内控制度方面 公司向检查组进行了运营情况汇报，并提供了财务报表、业务明细、银行对账单、公司章程及各项内部制度等相关资料。各项资料显示，该公司内部机构较为完善、管理制度较为健全、业务流程较为规范、档案管理较为严谨、经营较为稳健。检查中发现的问题有：1、该公司并未建立贷款五级分类管理制度，对相关风险的控制可能有些不足，没有对不同等级风险的贷款进行相应的贷后管理；2、根据业务档案来看，保证贷款的保证人保证能力证明不足。请华融公司在以后的经营过程中严格遵守相关规定，进一步整改完善，确保公司稳健经营，防范金融风险。 ⅩⅩ同信会计师事务所 ⅩⅩ年4月18日