村镇银行现金出纳业务暂行办法.docVIP

村镇银行现金出纳业务暂行办法 第一章 总则 第一条 为加强xxxxxxxxx村镇银行现金出纳业务管理，提高会计工作质量，切实防范现金出纳业务操作风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《人民币管理条例》和《现金管理暂行条例》等法律法规，制定本办法。 第二条 本办法适用于村镇银行及附属机构。本办法的现金出纳业务是指柜员办理现金（本、外币现钞）、有价单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及管理工作。 第三条 村镇银行及所属分支机构办理现金出纳业务都应遵守本办法。 第二章 基本规定 第四条 现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。 第五条 现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。 第六条 柜员办理现金业务操作必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。 第七条 收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到账证或账单相符。 第八条 柜员必须坚持“一日三碰箱”制度，碰箱必须在监控录像视线范围内进行，做到账款、账实相符。 第九条 需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并详细登记相关交接登记簿。 第十条 库房管理必须坚持“账款分离”的原则。管库员不得兼任库房记账员。 第十一条 加强对现金支付交易的监督管理，防范利用银行支付结算进行洗钱等违法犯罪活动。对于大额和可疑的现金支付交易，应当按照反洗钱法规定执行大额交易和可疑交易报告制度。 第十二条 办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。 第三章 现金收付 第十三条 柜员受理客户交存的现金、现金收款凭证或存折后，要按下列程序办理现金收款： （一）审查现金收款凭证要素齐全，日期、收款人户名、收款人账号等正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。 （二）现金初点：按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数。与现金收款凭证金额核对相符。 （三）现金清点：现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假。款未点清前不准与其他款项调换和混淆。清点中发现有误，当即向交款人声明，并将凭证和款项一并退回客户。 （四）柜员选择相应的现金存入交易，打印记账凭证、存折，与现金收款凭证核对无误后，现金收款凭证加盖现金收讫章，现金收款凭证回单联或存折交客户收执。 第十四条 柜员受理客户递交的现金付款凭证或存折后，按下列程序办理现金付款： （一）审核客户填写的现金付款凭证要素齐全、正确清楚，大小写金额一致，出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，现金支取应符合现金管理和账户管理的规定，大额现金支付必须经有权人批准。 （二）柜员选择相应的现金支取交易，打印记账凭证、存折，与现金付款凭证核对无误后，按金额由大到小逐位配款，配零头现金要拆把、不得抽张，并点验正确，现金付款凭证加盖现金付讫章，附记账凭证后。 （三）按照现金取款凭证的金额复点现金无误将款项及存折交取款人，并提示其当面点验。 第十五条 严禁代客户填写凭证，票币封签对外无效。 第十六条 节假日收款，所收存的现金必须逐笔及时入帐。 第四章 现金整点 第十七条 整点现金要经过以下流程： （一）挑净。拆把清点过程中要将损伤票币挑剔干净，并符合人民银行规定的票币整洁度标准；硬币与纸币要分别整理，流通券和损伤券要按券别、版别分别整理，上交人民银行回笼券按当地人民银行的要求整理。 （二）点准。纸币每一百张为一把，十把为一捆；硬币每一百枚或五十枚为一卷，十卷为一捆。 （三）墩齐。票币应平铺，每一把票币中间不得有折叠，且要墩齐。 （四）捆扎紧。扎把的腰条应使用人民银行规定的腰条，完整券、残损人民币均使用单腰条，在票幅中央扎紧；一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提绳，绳索绷直、票币不移者为紧；每捆绳头结扣处应粘贴封签，注明券别、金额、封捆日期，加盖行名章、封包员和复点员名章；封签使用不干胶纸，封签边框和文字颜色与相应的券别颜色相同或相近，尺幅与对应券别大小一致。 （五）盖章清晰。封包员和复点员名章规格统一，名章加盖在钱捆同一册的腰条上；封签上封包员名章至少有一人与钱捆上的名章相同；每捆钱把应加盖同一人名章；行名章加盖在封签上方中央；纸币章盖在同一侧面，硬币章在两头；行名章、个人名章完整、清晰，做到谁经办、谁盖章、谁负责。完整券采用红色印油，残损人民币采用蓝色印油。 第十八条 细数未点清前不得将原捆把的封签、腰条丢毁，不得与其他票币调换或混淆。 第五章 票币兑换 第十九条 柜面票币兑换必须坚持“先收款后兑付”的原则。 第二十条 柜员应有计划地做好主、辅币的调剂工作。办理大小票币兑换工