担保公司内部审核控制程序.docVIP

内部审核控制程序 目的 确保对本公司管理体系按照标准的要求进行全面的审核。 适用范围 本公司管理体系的内部审核。 职责 管理者代表全面负责内审工作； 董事会办公室负责制定年度内审计划和当次审核的安排； 审核组长负责当次内审计划的制定和实施； 内审小组独立进行审核及对不符合项整改的跟踪、监督和评价； 各部门负责配合内审的进行。 程序 内部审核策划 每年年初由管理者代表组织制定《年度内审计划》，应保证所有部门每年至少接受1次内部审核，审核的频次依据部门活动的重要性及上次审核的实际情况予以安排, 《年度内审计划》由总裁审批； 当有顾客或相关方的重大的投诉、生产条件的变化、严重的质量问题发生时，管理者代表可指示在年度计划外进行内部审核 审核准备 在策划的内审实施前一月，由管理者代表提名，总裁批准成立审核组。审核组由至少两人以上组成，其中一人为审核组长； 审核组长负责编写本次内审的具体《内审实施计划》报管理者代表批准，并按计划进行分工,为保证审核的独立性，审核员不得审核本部门的工作; 《内审实施计划》应提前一周发至受审核部门，受审核部门应做好必要的迎审准备工作。受审核部门若对审核时间有异议，应在预定审核期两日前通知审核组，经协商后另行安排； 由审核组长组织审核组成员编制和收集审核文件，包括：内审核查表及相关审核依据（公司各项管理文件、ISO9001标准和有关法律法规）； 内审核查表由审核员编制，内审检查作为内审时的备忘及检查结果的记录，由审核组长在审核后负责收集整理。 审核实施 审核组长依据《内审实施计划》主持召开首次会议，宣布审核的目的、内容、方法、依据、注意事项和末次会议时间，审核组成员及受审核部门负责人参加； 审核组根据《内审实施计划》和《内审核查表》对受审部门的程序和文件执行情况进行现场审核，将体系运行效果及不符合内容详细记录在核查表中； 审核发现问题时，审核员应与被审核部门负责人和当事人确认，同时向该项工作的负责人指明，使其认识和理解，便于以后纠正； 现场审核后，审核组长召开审核组会议，综合分析检查结果，确定不符合项，填写《内审不符合项报告》，记录不符合事实和依据； 对于虽未构成不合格，但有变成不合格的趋势或可以做得更好的审核结果，审核组可作为“观察项”向被审核部门提出，引起注意。 审核报告 审核结束时，由审核组长主持召开末次会议，审核组长负责编写《内部审核报告》，并经被审核部门负责人承认。 审核报告应包括的内容(但不限于) 受审核的部门，审核目的、范围、日期、依据、参加人员; 审核综述; 不合格项及其纠正要求、观察项的说明; 审核结论; 在审核过程中，审核组与受审部门的意见不一致时，由管理者代表裁定 审核报告的发放 审核组将不合格项报告表、内部审核报告书抄送给管理者代表、被审核部门和相关部门或人员。原稿送交董事会办公室作为体系记录予以保管。 体系不合格项的纠正及跟踪 被审核部门要及时提出纠正措施，并经审核员确认，管理者代表批准后予以实施。原则上，纠正措施要在一个月内完成； 审核组根据不合格项的纠正期限，对其完成情况进行跟踪，验证其有效性。并将验证方法和纠正结果记入到“纠正措施确认”栏中。 体系内审总结 董事会办公室将年度内审情况及纠正情况汇总，并在当年的管理评审会议上报告。 相关表单 《年度内部审核计划表》 《内部审核实施计划表》 《不合格项报告表》 《内部审核报告书》 第3页 共3页 第1页 共3页