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客户信用风险防范讲稿 主要内容 客户信用等级评定 小企业贷款风险识别与控制 个人类贷款风险识别与控制 第一部分 客户信用等级评定 客户信用等级评定 客户信用评级 客户信用评级是对客户因偿债能力变化而可能导致的违约风险进行分析、评价和预测，及确定信用等级的过程。 依据 《商业银行授信工作尽职指引》 《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》 《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》 信用评级作用 客户信用评级商业银行管理与控制客户信用风险的基础工作。 客户营销与准入 信贷政策制定 授信审批 信贷授权 产品定价 信贷资产风险分类 损失准备计提、经济资本分配及绩效考核等 信用等级的概念 客户信用等级是反映客户因偿债能力变化而导致违约风险的重要标志，划分客户信用等级的核心指标可以是客户违约概率（简称PD），也可以是客户风险分值。 PD是指客户未来一年内发生违约的可能性。客户风险分值是反映客户未来一年内违约风险的大小，分值越大，风险越大，反之越小。 违约的概念 若出现以下任何一种情况，客户应被视为违约： （一）贷款本金逾期90天以上或贷款欠息90天以上； （二）除非采取变现抵质押品等追索措施，客户可能无法全额偿还银行债务。出现以下任何一种情况，客户都将被认定为“可能无法全额偿还银行的债务”： 1.对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算； 2.核销了贷款；或由于债务人财务状况恶化，同意进行消极重组，被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧，展期等； 3.债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行偿付商业银行债务； 4.银行将债务人列为破产企业或类似状态； 5.债务人的任何一笔贷款分类为不良的即是违约； 6.银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。 信用等级符号及特征描述 客户信用等级通过字母符号给予区分，分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D十个基本等级，风险逐级递增。 建行AA、A、BBB细分信用等级，加减号 建设银行16级 国际专业评级机构一般分20级（标普、穆迪、惠誉） 客户信用评级流程 客户信用评级流程 尽职调查 尽职调查是指客户经理收集、整理客户基础资料，对其经营管理和财务状况进行分析判断，并将客户的基本信息和财务报表等相关信息录入评级系统。 初始评级 发起评级流程，并提交风险经理。评级发起仅限于客户无信用等级或信用等级已失效、客户信用等级有效期即将届满、客户处于信用等级有效期内重检评级等情况。风险经理和客户经理分别独立对客户进行定性指标的评价，由系统计算得出初始评级（R1）。 客户信用评级流程 系统评级 对客户是否存在影响生产经营和偿债能力的重大事项进行判断，对初始评级R1进行调整，分别得到系统评级（R2）。 等级建议 在综合分析考虑风险经理、客户经理评级意见的基础上，提出信用等级建议及理由，并按规定提交申报。 等级审定 对系统评级进行确认、调整或推翻，确定客户最终评级（R3）。 客户信用评级流程 信用等级的确认与调整 评级确认 评价审定人员认为系统评级符合客户实际情况，客户最终评级等于系统评级。 评级推翻（推翻上调和推翻下调） 如评价审定人员认为，系统评级不能正确反映客户信用状况，则可推翻系统评级。在推翻系统评级时必须坚持审慎原则，应掌握充足的客观依据，进行深入调查分析，并确信推翻评级后确定的最终等级没有低估客户的信用风险。 信用等级的重检 客户出现以下情况时进行信用等级重检（审慎性原则）。 一、客户经营和财务情况发生重大变化； 二、风险管理或信贷审批部门发出重检通知； 三、其他须进行评级重检的情况。包括： 在没有得到客户上年度财务报表或使用上年度未经审计财务报表的评级（年初未取得新年报评级），在获得客户上年度经审计财务数据之后进行重检； 当客户行业属性发生变化； 当客户违约状态发生变化。 信用等级的重检 客户经营和财务情况发生重大变化的情形： 投资超过客户投资前3年的税后利润之和的重大建设项目； 兼并、收购、分立、破产、股份制改革、资产重组等重大体制改革； 诉讼标的达到净资产30%（含）以上的重大法律诉讼； 对外担保额达到净资产30%（含）以上的重大对外担保； 高级管理人员出现重大违法违规事件； 重大事故和大额赔偿等重大事项； 主要股东或主要关联企业发生重大不利事件对客户造成重大负面影响。 先评级，后授信，再支用 信用评级审批认定——确定客户信用等级及有效期，认定客户正确行业归属，确定客户风险限额 风险限额——反映客户信用风险承担能力，衡量是否能够覆盖客户授信额度的基础依据（商业机密