房地产公司内部控制体系诊断与重建方案设计.docVIP

伊城房地产公司内部控制体系诊断与重建方案设计 第4章伊城公司内部控制现状与问题分析 4．1公司基本情况介绍 伊城房地产(集团)股份有限公司(以下简称“伊城”或“伊城公司”)的前身为 “大连渤海饭店(集团)有限公司”，1996年在深圳证券交易所上市。2001年通过战略 性资产重组，转型为一家以房地产开发为主的民营上市公司。通过近lO年的积累和发 展，伊城已成为一家拥有10多家子公司，开发面积过百万平米，开发项目涉及大连、 北京、天津、江苏等区域，在全国有一定的影响力、在区域内具有较高知名度、可持续 发展的专业化房地产企业集团。公司在2005-2007间连续三年入选“中国地产蓝筹企 业’’，2006-2007年连续两年荣获博螯房地产论坛“金砖奖，2006年获评北京十大品 牌地产商，2007年获评中国房地产百强企业。 公司秉承“做中国梦的实践者，尊重相关者分享时代进步成果的要求的使命，以 “尊重、责任、分享”的企业理念为指导，努力实现业务的高速成长，实现对股东、客 户及员工的尊重与价值提升。2009年初，公司基于对环境、行业、企业的分析，确定 了未来三年的发展战略目标：在三年内，将公司建设成为以京津地区为主要区域、策略 性进入其他中心城市；以住宅开发为主导产品，兼顾中心城市中心区域商业，充分考虑 风险、规模、周转率、利润率四要素并达到其平衡的、具有可持续发展能力的国内一流 专业化地产上市公司。为实现此战略目标，公司在产品范围内通过三条产品线的组合， 落实公司目标：中心城市的住宅项目、中心城市的中心区的商业项目、二级城市的土地 资源。同时，公司加强了融资渠道建立、土地资源拓展、风险管理能力和项目运作能力 提升方面的建设。 伊城公司2009年年报显示，公司资产规模已达75．49亿元，净资产29．35亿元； 2009年，公司实现营业收入34．22亿元，税后利润4．2亿元，实现每股收益0．47元。 伊城公司已成为北京区域最具影响力的房地产开发企业之一。 4．2公司内部控制现状介绍 4．2．1内控环境方面 1．公司治理结构 作为上市较早的公司，伊城按照《公司法》、《证券法》、《深交所内部控制指引》 等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了较为规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行 使决策权、执行权和监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法 行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负 责，依法行使企业的经营决策权。董事会7名董事中，其中内部董事3名，独立董事4 名。董事长兼任总裁，另两名内部董事兼任公司副总裁。董事会设立了战略、审计、薪 酬与考核三个专业委员会，各专业委员会均由独立董事担任召集人。监事会对股东大会 负责，对公司财务和高管履职情况进行检查监督。 公司实行董事会领导下的总裁负责制，总裁全面负责公司日常的经营管理。各分管 副总裁、总裁助理和部门总经理在总裁的领导下，按照授权级次和专业分工组织执行相 关决策，以保证经营管理目标的实现。 2．组织架构和责权体系 公司实行三级架构管理模式：即集团总部——区域公司(城市公司)——项目公司。 集团总部设立财务管理中心、品牌营销中心、客户服务服中心、成本管理中心、设计研 发中心、运营管理部、投资发展部、监察审计部和人力资源部等部门。各中心设一名总 监负责本中心事务，其他部门设一名经理或主任负责本部门事务。总裁下设4名副总裁 和一名总裁助理。除客户服务中心、品牌营销中心、财务管理中心和设计研发中心的负 责人直接向总裁汇报工作外，其他部门负责人则向各自的主管副总裁汇报工作。 由于总部所在的北京区域项目较多，所以公司特设立北京区域公司。北京区域公司 设总经理一名，下设前期事务部、总工办、工程部、设计部、行政部等部门。北京区域 总经理在总裁授权范围负责管理区域内项目的开发建设。 大连、天津、苏州以及北京地区的各项目公司分别设立项目总经理，负责项目的开 发经营。各项目公司下设财务部(北京地区除外)、工程部、前期事务部和销售部，项 目客户服务人员和设计人员由总部相应部门派出。在管理体系上，公司所有规章制度均 由总部各职能部门拟订，经总裁办公会讨论后颁布实施。公司制度在集团内各项目公司 内统一实施。在项目过程中，涉及各职能部门的事务由各职能部门分管，制度约定不明 的，在每周的总裁办公例会中协商确定。公司总体组织架构见图4-1。 ’ 3．企业文化 公司制定了《员工手册》，并在《员工手册》中提出了“科学务实的工作精神，分 享互助的团体意识和以人为本的企业氛围”为核心价值观，倡导“内生发展，共同分享 的发展原则。公司建立了内刊、内网、外网在内的员工共享的信息平台，设立了工会、 “爱心互助合作小组”