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银行系统论文：部分国有商业银行收入构成不合理的成因及对策 随着我国金融企业改革的逐步深化，以及国内外同业竞争的加剧，国有商业银行迫于新形势和大环境的压力，在经营管理和金融服务手段创新上进行了一系列的改革、探索与尝试，并取得了一定的成效，积累了一些经验。然而，由于部分国有商业银行决策管理者的思想认识、经营理念尚未摆脱传统经营模式的束缚，其产品结构单一、业务发展乏力、收入构成不合理等问题依然存在，有的还相当严重，不但影响了银行经营效益的进一步提高，而且也制约了各项业务的发展。 一、部分国有商业银行人民币业务主要收入构成及其分析 我国《金融保险企业财务制度》将银行的全部收入分为营业收入、营业外收入和投资收益。其中，营业收入是银行收入的主体，它包括利息收入、金融企业往来收入和其他营业收入（主要是中间业务收入）。目前，在联行利率频繁下调，中间业务尚未形成规模效益的情况下，国内商业银行的最佳创收途径依然是贷款利息收入，平均占到了银行总收入的50%以上，构成银行最主要的收入项目。然而，从部分国有商业银行2002年末人民币业务主要收入情况看，其营业收入构成的不合理性依然较为突出。以某国有商业银行为例：一是金融企业往来收入占比过高，全辖30个分支机构平均占比为66.51%，其中有13个机构该项收入超过了总收入的70%，有的竟高达90%以上。一方面说明一些机构通过大抓存款，使得资金自给有余，增大了上存余额，或受地域经济欠发达的制约，资金无处投放，只能上存；另一方面也反映出部分决策管理者满足现状，片面求稳，依靠微薄的上存利差收入维持生计的经营思想依然很重，不但使有限的资金不能在风险可控的前提下有效发挥其创收潜能，以此带动资产业务和中间业务的发展，而且收入来源过分依赖上存利差，也增大了银行的经营风险。二是贷款利息收入占比偏低，只有8个机构该项收入占比超过了50%，另外各机构之间差距也比较大，高者达70%左右，而低者却不足10%。这既有资产规模大小的原因，也有资产质量高低的原因，无论何因作为银行主要收入来源的贷款业务，其较低的收入占比，严重制约了银行经营效益的提高。三是中间业务收入占比更小，平均不足总收入的2.5%，几乎到了可以忽略不计的地步，说明该国有商业银行中间业务发展仍很缓慢。 二、收入构成不合理的主要原因及其不良影响 通过对某行各分支机构收入情况逐一进行分析，收入结构不合理虽有其客观原因，但更多的则是主观原因所致： 1、不能正确处理发展业务与防范风险的关系，保守经营思想严重，使银行资金得不到最佳利用，是金融企业往来收入占比过高的主要原因。随着国家对金融行业依法合规经营监管力度的加大，特别是对新帐不良资产责任人进行严厉的责任追究后，各级经营和管理者的合规意识和风险防范能力明显增强的同时，也使部分管理人员背上了沉重的思想包袱，有的为了规避自身风险和责任，不但对公司贷款不感兴趣，而且对个人消费贷款、票据融资以及中间业务也是“敬而远之”，仅仅依靠几个存款大户过日子，尽管目前看盈利水平不低，但资产规模较小，收入来源过分单一，潜在的政策性风险较大，缺乏发展后劲。另外，近年来由于联行利率频繁下调，筹资成本越来越高，已经对银行的经效益构成了较大的威胁。 国有商业银行联行收入占比普遍较高的状况由来已久，既有其政策导向、经营环境等客观原因，也有其思想认识不到位、保守经营思想严重等主观原因。如果是客观因素所致，在目前情况下通过存款量的扩张来弥补联行利率下调的影响，为上级行提供充足资金的同时，实现自身经营效益的稳步增长，可谓是一举两得，此种经营方式有其存在的合理性，当无可非议；但如果是客观条件允许，而主观努力不够造成的收入来源单一，则实属不该：一是虽然通过增加上存收入来提高经营利润是目前一些机构普遍采用的扭亏增盈的方法之一，但在市场资金总量变化不大的情况下，即便是联行利率不再下调，仅同业间的无序竞争，便可使得各类存款易功难守，频繁流动于各商业银行之间，不但增大了经营成本，而且也影响了存款的稳定性，银行很难实现利润最大化这一根本目标。二是金融服务手段落后和业务品种单一，难以形成广泛和稳定的客户市场，不利于银行的长远发展。由此可见，片面依靠上存收入稳稳当当过日子的保守经营思想已不再适应当今银行业发展与竞争的需要。 2、信贷资产质量偏低，是贷款利息收入占比不合理的主要症结。近年来，尽管各国有商业银行逐步加大了信贷资金的投放和对不良资产的清收、盘活及核销力度，但其优质贷款比率仍然较低，严重影响了贷款利息收入的提高。究其原因虽然有经济环境和社会信用水平等不足造成的资金投放空间小、质量低，以及因同业恶性竞争造成的产品价格低廉、增贷不增收等客观原因，但主观上与部分决策者的经营理念和管理水平也有一定的联系。一