信用社（银行）稽核培训：财务管理信息系统介绍及基本操作.ppt

财务管理信息系统介绍及基本操作 财管系统项目组： 主要内容 财务管理系统介绍 财管系统各模块的功能 财管系统上机演示 介绍财务管理信息系统 我省农村信用社财务管理信息系统是建立在新会计准则科目体系基础上的全科目大总账账务核算系统，是立足于基础财务核算系统上的管理系统，是我省农村信用社施行新会计准则的财务会计平台。现在已使用包括总账、报账中心、资产管理、预算、IUFO报表等五个功能模块。 总账模块功能 按照新会计准则会计科目体系组织账务核算，依据会计事实进行各种记账凭证的输入和处理，支持远程记账处理，可通过会计平台与其他专用模块联接，最终实现新会计准则大总账。 凭证账薄要素设计更为详细，管理部门通过多样的查询方法实时了解财务支出明细事项。 支持实时账表信息输出，支持IUFO报表系统数据采集。 固定资产模块功能 按法人机构联社的资产集中管理模式，主要包括固定资产、投资性房地产、无形资产、长期待摊费用、抵债资产和低值易耗品等资产的管理与核算。 以电子资产卡片管理为基础，通过原始卡片和新增卡片的管理，实现资产变动、资产减少、资产拆分、资产合并等资产业务处理，达到对资产的全面管理。 系统支持多种折旧与摊销方法，实现自动折旧与摊销，并可通过会计平台与总账模块自动生成资产核算的记账凭证。 报账中心模块功能 建立全省农村信用社统一规范的经费开支、审批和控制的管理平台； 结合预算管理，有效控制各类经费开支； 逐步实现经费审批、报销和财务处理整个过程电子流程化，提高日常工作效率； 通过报账中心将财务事务通过会计平台记录到总账系统，实现会计业务事务化处理； 通过单据的报销人、报销部门等信息记录会计核算辅助信息，为辅助账务管理提供依据。 预算模块功能 支持预算样表格式定制和电子化预算编制； 在合理预算编制基础上，通过与报账中心模块、总账模块相关联，实现对费用账务的实时预算控制。 支持多种预算控制方式。 提供预算分析功能，通过实际费用与预算额度的比较，及时了解预算执行进度，保证全年预算的顺利执行。 IUFO报表管理模块功能 建立全省农村信用社统一的财务报表平台，提供对外信息披露相关的报表数据整合功能，建立年、季、月、日等不同期间财务报表静态存储。 通过报表模版自定义设计，可进一步实现各级单位个性化报表需求。 能够实时生成报表，为各级领导者提供决策支持，及时了解财务收支状况和经营计划、利润计划完成情况。 财务管理系统与核心系统分工协作 按照“双准则双总账”总体建设方案，综合业务系统维持原有科目体系，财务管理系统按新会计准则设置的科目体系，两系统间的数据相同部分相互交接，差异部分分别处理，分工协作完成双总账账务处理。 财务管理系统传核心系统实时传递，处理信息即时反馈；核心系统传财务管理系统为日终批量处理后传递。 财务管理系统与核心系统分工协作 风险控制机制 建立柜员身份验证（与核心系统配合） 权限控制 预算控制 双人完成帐务原则 对外结算在核心系统落地实现机制等防范操作风险 两系统按分工协作关系控制账务发起 建立对帐机制防范帐务差错。 * * 固定资产 财管系统总账 综合业务系统 预算管理 报账中心 录入凭证 报表系统 实时传输 日终批量输入 输 入 控制 输出