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银行系统论文：预防基层银行挪用公款犯罪 随着金融系统案件专项治理工作的逐步深入，银行业金融机构的经济案件也不断暴露。据调查统计， 　年，苏北某县银行业金融机构发生犯罪案件28件29人，其中涉及挪用公款犯罪案件达14件15人，占所立案件总量的50%。涉案人员涉及多家银行业金融机构，涉案金额近千万元 预防基层银行挪用公款犯罪 陶羡华（江苏东海县检察院）连云港银监分局课题组 　 　　犯罪的主要特点 　　涉案金额较大14件挪用公款犯罪案件中，涉案金额最多190万元，挪用公款5万元以上的案件为10件，占立案总数的71.43%。其中5-10万元以上的为3件3人、10-20万元以上的为2件2人、20-50万元以上的为2件2人、50万元以上的3件4人。如1996年查处的中国农业银行某县支行会计科科长刘某挪用银行资金190万元，是当地历年来立案查办的涉案金额最高的挪用公款案。 　　犯罪隐蔽性强在14起挪用公款案件的涉案人员中，12件12人为单独犯罪。其中8人担任部门负责人，7人担任主办会计或储蓄员，他们凭借手中的权力或职务便利，通过冒名贷款、收入不记账、还货不记账或偷支储户存款等非法手段，从中谋取个人利益，行为的隐蔽性很大，有些案件在发案数年后才被察觉。如苏北某县农业银行一办事处副主任马某从1993年10月起开始作案，挪用骗取资金进行炒股，直至1996年12月方才暴露案发，作案时间跨度长达四年。 　　犯罪具有连续性涉案嫌疑人在初次作案时，大多具有试探性，行为较为谨慎。在第一次作案得手后，发现没有被察觉，他们的胆子便越来越大。初次作案一般间隔一段时间后，又再度作案并且连续作案。14件15人案件中，有10件10人系连续作案。如工行黄某从2004年7月开始挪用第一笔公款，至＃＃年6月案发止，仅一年时间先后13次作案，共计挪用公款24.1万元。农业银行马某四年时间内先后挪用公款28次，挪用公款共计178.2万元。 　　基层营业网点发案多苏北某县14起犯罪案件中，有8起发生在相关银行的分理处和营业部。其中设在乡镇的农业银行分理处和基层信用社成为案件的“重灾区”，分别发案5起和3起。涉案人员大多是基层营业部、分理处的主任、副主任，手中握有管理或调度资金的权力。为满足自己的贪婪欲望，利用手中的权力，大肆地挪用国家财产。如农行某乡镇办事处副主任尹某，一开始挪用资金进行投资盈利，后因经营不善，为了归还生意欠款，一笔就挪用资金达60万元。 　　案件主要集中在＃＃年以前自银监会＃＃年开展案件专项治理工作以来，各金融机构皆不断健全和完善内控制度，加强整章建制，深入推进案件专项治理工作，内控机制明显得以加强，取得了专项治理工作阶段性成果。以上14件犯罪案件中，仅工行黄某案发时间为＃＃年6月，其他13件案件均发生在＃＃年6月以前。 　　案发的主要原因 　　思想政治工作薄弱近几年来，金融系统进行了一系列体制改革，银行实行商业化运作，同业间竞争日趋激烈。为在竞争中多抢占市场份额，各级行领导大都把大量的精力放在业务工作上，而淡化和忽视了思想政治工作。对银行年度工作业绩的考核，也大多以完成储蓄任务和盈利能力的好坏作为重点，把业务工作作为硬性指标进行量化，而把思想政治工作看作是软任务。对银行干部、职工缺乏持续性、连续性的思想政治教育，导致银行部分干部、职工道德品质滑坡，思想政治素质下降。 　　法制教育工作匮乏据调查，有的金融机构对工作人员的法制教育基本上流于形式，对员工法律知识的增长没有实质性的作用。银行的工作重点基本放在存款和盈利等任务方面，导致大部分员工对常见的挪用公款犯罪在认识上也存在相当大的误解，许多员工认为挪点钱使用一时根本构不成犯罪，万一被领导发现归还了也就了事。如＃＃年工商银行黄某挪用公款案发被捕后，很多员工对此很不理解，认为黄某已经把钱还上了，也没有给国家造成损失。员工们的这种思想，正是基层金融机构中长期以来缺乏法制教育的表现。 　　干部任用制度存在问题近几年来，由于银行等金融机构片面追求经济效益，在干部使用中出现了重业务素质，轻政治素质；重协调能力，轻道德品质等现象。还有些金融机构领导用人不讲政治，凭个人好恶用干部，没有引进竞争、考核、考查和淘汰机制，不能从德、能、勤、绩等方面进行全面衡量、考察和使用干部，使一些重要岗位如营业部、分理处主任、副主任、主办会计等职务和重要岗位，落到了一些有劣迹的所谓“能人”之手。 　　缺乏必要的监督与制约一是同一营业部门各岗位人员之间缺乏有效的相互监督、相互制约的环节，各柜员间互相监督的意识不强，给犯罪分子有可乘之机；二是机关各业务监管部门对基层营业部门、营业部、分理处缺乏严格的监管机制，使事后监督形同虚设，没有起到真正的监督作用。三是机构精减、人员精减致使基层金融机构合并撤销了纪检监察部门。纪检监察工作的削弱，使中层干部身上出