第三节贷款利息计算.docVIP

第三节 贷款利息计算 一、基本规定 （一）人民币贷款 1、贷款计息方式 根据人民银行规定，各期限贷款可采用浮动利率或固定利率两种计息方式。采用何种计息方式，由各行与客户商定并在借款合同中载明。 （1）按浮动利率计息：是指借贷双方约定在合同期限内依据约定的条件和约定的间隔期（月、季、半年、或年）实行不同的利率，并进行分段计息。 （2）按固定利率计息：是指在合同期内执行合同载明的利率，直至贷款到期日 2、贷款结算及还款方式 法人客户贷款实行按月结息或按季结息两种结息方式，如采取其他结息方式（按半年、按年结息）需报总行批准。 个人贷款根据相关业务管理办法或实施细则执行，具体为： （1）个人质押贷款。借款期满一次还清本息。提前还款的，须经贷款人同意，本息偿付实行利随本清。 （2）个人住房贷款。对符合总行规定，期限在1年以内（含1年）的个人住房贷款，可实行利随本清或按月（季）结息到期还本的还款方式（注：目前尚未开办该期限个人住房贷款）；期限在1年以上的个人住房贷款，应实行分期还本付息。还款周期可以为一个月、三个月或总行规定的其他周期。还款方式可以为等额本金、等额本息、等比递增、等比递减、等额递增、等额递减或总行规定的其他方式。 （3）个人汽车贷款。借款人按月归还当期应偿还的贷款本息。还款方式可以采取等额本息法、等本递减法、等比递减、等比递增等分期还本付息的计算方法。 （4）个人生产经营贷款。 ——贷款期限在1年以内（含）的，可以选择会计核算系统提供的各种还本付息方式。 ——贷款期限在1年以上的，应从贷款发放日的次月（季）开始，按月（季）分期偿还贷款本息，可以选择会计核算系统提供的各种分期还款付息方式。 3、贷款的提前归还、展期、逾期和挤占挪用 （1）借款人在借款合同到期日之前归还借款时，贷款人有权按原贷款合同利率向借款人收取利息。自2006年起，对借款人提前偿还浮动利率贷款不收违约金，借款人提前偿还固定利率贷款，借贷双方可在借款合同中约定按以下其中一种方式计收利息： ——仍按合同约定的贷款期限和利率计收利息 ——按实际借款期限和合同约定利率浮动幅度基础上增加20%（含）以上上浮幅度的利率计收利息，罚息幅度需在借款合同中约定。 （2）贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日挂牌的原期限档次利率计息。贷款展期，需按《人民币贷款定价管理办法》规定重新定价，原则上要求贷款展期后浮动幅度应高于展期前贷款利率浮动幅度。 （3）逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿贷款本息为止。对贷款逾期或挪用期间不能按期支付的利息按罚系利率按季（短期贷款也可按月）计收复利。如同一笔贷款既逾期又挤占挪用，应择其重，不能并处。 对逾期贷款计收罚息应在合同中约定以下一种方式：一是在逾期前实际执行利率基础上加罚50％；二是在逾期前实际执行利率基础上按累进制加收罚息，累进时间跨度与累进罚息幅度在借款合同中具体载明。挤占挪用贷款，在挤占挪用前实际执行利率基础上加收50%-100%罚息，并在借款合同中具体约定实际执行罚息百分比。 4、特殊利率贷款 （1）民族民贸和民族用品生产贷款。对民族贸易和民族用品生产贷款实行比正常的一年期流动资金贷款利率低2.88个百分点的优惠利率政策。凡优惠贷款利率，一律不准上浮；享受优惠利率政策的企业，其利息优惠部分的70%以上应用于补充企业自有流动资金，对不按规定补充自有流动资金和有弄虚作假行为的企业，不再实行优惠利率。对此项贷款中的逾期贷款，从贷款逾期之日起按逾期贷款利率计收利息。 （2）扶贫贴息贷款。现行扶贫贴息贷款利率为3%，原则上贴息1年。扶贫贴息贷款在贴息期内应严格遵照现行规定执行优惠利率，不浮动。扶贫贷款超过贴息期和展期后，按中国人民银行公布的同期同档次正常贷款利息执行，并可实行利率浮动。利率浮动管理遵照《人民币贷款风险定价管理办法》执行。扶贫贷款逾期后在借款合同载明的贷款利率水平上加收50%或按累进制加罚，并在借款合同中具体约定实际执行的罚息百分比。 （二）外币贷款 1、外币贷款报价方式 我行外币贷款利率分为以L（H）ibor为基准定价和以贷款利率表为基础定价两种方式，并将逐步过渡到以L（H）ibor为基准进行定价的方式。目前，新发放的半年以上期限外币贷款利率应以L（H）ibor为基准进行定价；自2009年1月1日起，外币贷款利率全部以L（H）ibor为基准进行定价。上级行以L（H）ibor+/-点方式确定对下级行授权，经营行在上级行授权范围内开办相关业务。 2、结息方式 外币贷款可选择实行按季结息或按月结息两种方式。外币借款户要求提前还款时，贷款单位有权按照原定贷款期限收取利息。 2）外币贷款展期后，按原浮