存款货币银行教学课件PPT.ppt

* * 资产管理理论 　第一阶段：商业借款理论（票据真实性理论）。强调发放流动性贷款； 　第二阶段（一战后）：可转让性理论。允许买卖短期证券； 　第三阶段（二战后）：预期收入理论。只要可取得预期收入，则可以发放长期贷款； * 负债管理（50－60年代）：从被动负债到主动负债，主张借入资金以保持流动性； 优点：降低流通性资产储蓄，扩大收益资产和提高资产的盈利性， 它的出现标志着商业银行在资金管理上更富有进取性，更为主动和灵活。 缺点：-银行风险由此增大。因为： 第一，市场利率的波动增加了银行维持资金来源边际成本与资金运用边际收益之间适当的正差额的难度。 第二，货币市场的弹性问题。 * 资产负债管理理论（70－80年代）：缺口管理、期限管理、期货、期权和利率调换 算式： 贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券 分业经营的商业银行，投资于有价证券的目的一般是为增 加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象是政府及所 属机构的证券。 混业经营经营的商业银行，投资于股票的目的则是加强银 行资本与产业资本的结合。 我国商业银行证券投资业务对象主要限于政府债券和中央 银行、政策性银行发行的金融债券。 （四）证券投资（较长期） 较长期投资 债 券 投 资 股权投资 国 债 金 融 债 央行票据 公 司 债 占绝 大部分 作用： 分散风险； 保持流动性； 合理避税； 提高收益 (一)含义 1.中间业务 凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和 其它委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业 务。中间业务也称做无风险业务。 2.表外业务 表外业务是指凡不列入银行资产负债表内且不影响资 四、中间业务 产负债总额的业务。广义的表外义务既包括传统的中间 业务，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务，通 常提及的表外业务专指后一类，属狭义的表外业务。 巴塞尔对表外业务概念的区分 广义： 指包括所有不在资产负债表中反映 的一切业务。具体包括：金融服务 类表外业务和或有债权、或有债务 类表外业务。 狭义： 指或有债权、或有债务类表外业 务。 金融服务类表外业务 指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业务质量的业务。主要包括与贷款有关的服务、信托与咨询服务、支付服务、经纪人、代理人服务、进出口服务等五大类业务。 或有债权、或有债务表外业务 指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转变为资产业务和负债业务的或有资产、或有负债的业务。它主要包括贷款承诺、担保、金融衍生业务三大类，这也是通常指的表外业务。 1.汇兑 汇兑，也称汇款，是客户以现款交付银行，由银行把款 项支付给异地受款人的一种业务是极古老的业务。 使用的汇兑凭证由银行支票、银行汇票、邮信或电报的 付款委托书。这些凭证都是承汇银行向另一家银行或其 分支行发出的命令，命令后者向第三者支付一定数额的 款项。 （二）常见的中间业务 依汇出行将付款命令通知汇入行的方式不同，可分为电 汇、信汇和票汇三种形式。 在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下，除小额款 项仍有使用汇款形式的必要外，大笔资金基本上都是通 过电子资金调拨系统处理。 2.信用证 信用证业务是由银行保证付款的业务。银行经办信用证业 务，除了可从中收取手续费外，还可以占用一部分客户资 金。 在异地采购，尤其是国际贸易中，得到广泛使用的是商品信 用证。 商品信用证 是银行应客户——购货单位——的要求，按其所指定的条 件开给销货单位的一种保证付款的凭证。业务技术过程 是：客户请求银行向销货单位开出信用证，并把货款的一 部分或全部交给银行；信用证上注明支付货款时所应审查 的事项；销货单位按信用证所列条件发货后，可凭信用证 要求银行付款。 3.信托 4.银行卡业务 5.代收业务 是银行根据各种凭证以客户名义代替客户收取款项的业务。首先 是银行代收支票款项，即客户将从他人手中收到的其他银行的支 票交给自己的开户银行并委托其代为从其他银行收取款项。这是 最频繁的代收业务。 6.代客买卖业务 是银行接受客户委托，代替客户买卖有价证券、贵金属和外汇的业 务。 7.承兑 承兑是银行为客户开出的汇票或票据签章承诺，保证到期一定付款的业务。 银行经办承兑业务，实际上是以其自身的信用来加固客户的信用。为此， 银行要向客户收取一定的手续费。 承兑业务的开展促进了票据流通范围的扩大。  商业银行业务彼此之间的关系 负债业务是前提条件，是基础 资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障 中间业务和表外业务是必要的辅助业务 第三节  商业银行的经营原则与管理 一、经营目标及原则 （一）经营目标-----利润最大化 （二）经营管理原则