信用社（银行）汇票承兑业务内控制度.docVIP

信用社（银行）汇票承兑业务内控制度 为加强我社对人民银行汇票承兑业务管理，规范承兑业务操作行为，控制承兑风险，维护我社资产安全，特制定本内控制度。 本社银行汇票承兑业务（银行承兑汇票）实行总量控制、逐级审批、集中管理，按照本社银行汇票业务规则明确审查、承兑、签章、核算、保管的责任分工，不准越权越岗办理银行承兑汇票业务。各部门应负其责，又要紧密合作，共同防范票据活动风险。 银行承兑汇票业务由本联社统一审批办理。经联社授权的社可受理银行承兑业务申请，但无审批、签发银行承兑汇票的权限。 一、严格部门业务权限与岗位分工 1、业务部门的职责：制定并严格执行银行承兑汇票总量指标，把握资信风险。 2、资金管理部门职责：业务科和联社营业部是我联社银行承兑汇票业务的具体承办部门。 （1）客户提出的银行承兑汇票申请进行调查和审查； （2）办理担保手续； （3）与客户签订承兑协议； （4）监督客户承兑保证金和兑付款项按时足额到位； （5）检查汇票到期情况，通知会计部门及扣划到期汇票款项； （6）承兑后的跟踪检查； （7）清收汇票逾期款项； （8）逐户建立台帐。 3、会计部门（财会部）的职责： （1）保管银行兑票空白凭证和汇票专用章及密押； （2）根据有权人审批的申请审批书和承兑协议，办理银行承兑汇票会计处理手续； （3）将客户不能支付票款转逾期贷款情况和根据协议扣收情况及时通知票据中心； （4）银行承兑