信用社（银行）稽核审计工作实施细则.docVIP

信用社（银行）稽核审计工作实施细则 第一章 总 则 第一条：为了强化我县农村信用社内控制约机制，增强防范控险意识，促进业务经营活动规范、安全、高效运行。依据《xx县农村信用联社稽核审计工作管理办法》特制定本实施细则。 第二条：稽核审计是对信用社业务经营管理活动的自律、自控机制的再监督，是自我监督、主动防范、查错除弊、规避风险的重要手段。通过实施检查监督和对重要岗位职工业务经营行为的稽核，揭示、纠正各种违法违规行为,评价并改善经营风险和内部控制,充分发挥保驾护航作用,促进信用社业务经营又好又快发展。 第三条：稽核审计的依据是国家有关金融法规和我县联社的各项规章制度和操作规程,对各种违法违规行为进行揭示,并按规定进行纠正和处理。 第四条：稽核审计工作实行划片包干责任制，实施辖内序时和专项稽核审计任务。 第五条：各信用社、分社和被稽核人有责任支持和配合稽核工作，提供工作场所，不得拖延、谎报有关检查资料等。 第六条：稽核部门独立行使稽核监督权，对联社理事会和上级管理部门负责并报告工作，不受其他部门和个人的干涉。 第二章 稽核机构 人员 职责 第七条 联社稽核审计部门，设有专职稽核人员，采取分片包干、定期轮换的形式，稽核员每季度对所负责的机构、网点进行一次全面稽核。工作职责为: （一）完成上级稽核审计部门及联社安排布置的工作任务，按时上报稽核审计报告和处罚处理意见或建议。