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对农信社贷款管理中的两个重要环节剖析 贷款是农村信用社的主营业务，贷款管理的成败，关系到资产质量的高低，更关系到农村信用社的生存与发展。因而，对基层信用社贷款业务进行深入细致的剖析，为上级管理部门的管理提供真实的依据以及加强信用社间信贷业务经验交流，确实有其必要性和重要意义。在贷款业务管理的诸环节中，笔者认为贷前调查和贷后检查尤为重要。 一、 贷前调查是贷款发放的第一道关键关口，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否，从而，对贷款的收回风险埋下伏笔。 （一) 贷前调查中存在的问题　 1、贷前调查流于形式，没有按照贷款操作规程中规定的要求去深入细致的进行实地调查。 2、在贷款营销过程中，个别信贷人员因拘泥于借款申请人（以下简称申请人）提供的资料，而造成贷前调查失实。 3. 信贷员在贷前调查过程中没有对申请人进行必要的外部调查，没有摸清申请人的真实背景。 4.有的信贷员凭经验和感觉办事，没有进行贷前调查便形成了调查报告。 （二）对做好贷前调查的几点建议 贷前调查主要分为个人贷款与企事业贷款两种。个人贷款相比企业贷款而言，它的贷前调查较为直观，着重查看客户以前的信用记录，其次可以看一下客户的学历、经历、经营管理能力、业绩、社会关系、爱好、生活习惯、品行、年龄、健康状况等等，最后再查看一下第二还款来源情况。企事业单位贷款的贷前调查较为复杂，凭我的经验提几点建议。 　 1、对企业真实性的调查。需到工商行政管理部门核查企业的登记记录、年检记录，了解企业的历史由来、出资人、出资额，确认企业的真实身份。 2、法人代表及高级管理人员的基本情况调查。有关法人代表和其他高级管理人员的基本情况调查应以工商部门登记为准，不要一味听从企业介绍的情况，对申请人提供的有关企业领导人学识水平的凭证应以原件为准，并可向教育行政部门了解其学历的效力。对其个人品行的调查应面向申请人的员工和客户，并要了解他们在相关企业任高级职员以来的情况。 　　 3、申请人的信用道德、信用品行的调查。一方面要调查申请人的应付款帐簿、明细帐，了解申请人拖欠他人的明细帐项、拖欠时间长短；另一方面可向被拖欠企业电话或发函，调查申请人拖欠他人货款的原因，从而摸清企业的一贯信用道德和偿债能力。 　 　 4、生产经营管理能力调查。一要查看申请人近两年各项指标增长率、增长幅度，尤其是市场占有率的变化更能反映企业竞争力的变化。二要查看申请人近两年应收帐款的数额、增减率、帐龄，防止企业虚增销售额和利润额，也可以向其上游企业了解拖欠申请人款项的原因，从而侧面了解申请人的产品质量、竞争力和市场前景。三要通过财务费用、资金周转率、销售利润率、单位产品毛利率、管理费用等指标来判断申请人管理能力的变化。四要通过申请人交纳电费、水费的变化情况来了解其生产量和开工率的变化情况，一般企业的生产量与能源消耗成正比，这样可以避免只听申请人的一面之辞。 5、盈利能力的调查。目前比较简便的办法是到税务部门了解申请人所得税的交纳情况，这样申请人的净利润额一目了然；如果申请人提供给银行的会计报表与提供给税务部门的报表不一致，则可与税务部门、申请人一起分析原因，以便银行能清楚地知道申请人真正的盈利能力。 　　 6、负债真实性的调查。部分企业的银行借款不放在相应的科目核算，以调整自己的资产负债率，还有的企业将应付票据如银行承兑汇票，不进行帐务处理；也有企业对提供担保的情况根本不作登记，给银行贷前调查带来许多假象。目前相对可行的办法是查询央行信贷登记系统。商业银行可以通过网络查询自己客户已登记的全部信用情况，包括客户在各地发生的借款、担保、被起诉、欠息等情况。这样就可以彻底弄清保证人的真实借款情况和已提供担保的情况以及其或有负债情况。 7、对借款人现金流量的分析，通过借款人在农村信用社或他行开立的存款结算账户，进一步了解借款人一段时期的存款、货款等资金回笼情况和其他业务及未来一段时间情况的预测。　　 二、贷后检查是贷款管理的又一个关键环节，是识别、预防、控制信贷风险的有效途径，也是有效控制冒名、跨区、垒大户等违规贷款的重要举措。在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救，对降低风险损失具有重要的作用。因此，贷后检查工作应得到更高的重视和有效的改善。 （一）、当前贷后检查中存在的问题 1.贷后检查流于形式。 （1）、信用社“贷前调查”、“贷后检查”岗位不分，贷后检查岗缺乏对贷前调查岗的有效监督和制约。一般一笔贷款从贷前调查到贷后检查及管理都由一个信贷员办理，由于缺乏有效监督和制约，导致在贷后检查中应发现的问题得不到及时发现 （2）、信贷员管理的客户较多，加