生产企业出口退税申报系统操作.ppt

3-1数据一致性检查 第三步免抵退税预申报--1 4-1数据一致性检查 第四步免抵退税预申报--1 4-2生成明细申报数据 第四步免抵退税预申报--2 4-2生成明细申报数据 第四步免抵退税预申报--2 5 预审核反馈疑点调整 第五步 预审核反馈疑点调整 退税部门审核完企业的预申报数据后，会反馈给企业审核疑点表和信息不齐表，企业根据申报系统的“预审核反馈疑点调整”模块进行更新原申报数据的信息不齐情况，并根据疑点表手工调整原申报数据。 5-4 撤销已申报数据 第五步 预审核反馈疑点调整-4 “撤销已申报数据”是软件操作经常用到的，目的是为了根据疑点反馈的内容对明细申报数据中的错误进行修改。 4-4 撤销已申报数据 第五步 预审核反馈疑点调整-4 6 生成明细申报数据 将税务机关反馈疑点进行正确修改后完毕后，在正式生成生产明细申报数据前，请先执行6-1“数据一致性检查”，检查提示“本次检查没有发现异常错误”后即可执行6-2“生成明细申报数据”。 第六步生成明细申报数据 6-1数据一致性检查 第六步生成明细申报数据--1 5-2生成明细申报数据 第三步生成明细申报数据申报--2 7 模拟出具进料加工免税证明（无此业务则跳过） 　　　该步骤是根据明细数据模拟出具《进料加工免税证明》，必须在生成明细申报数据之后进行。 第七步模拟出具进料加工免税证明 8　纳税申报 　　 本步不需录入数据，意在提醒纳税人按规定在纳税申报期内向征税部门填报增值税纳税申报表和及其相关资料。 第八步 纳税申报 9　纳税申报表数据采集 ——增值税纳税申报表项目录入 第九步 纳税申报表数据采集 　　 本步根据税务机关签章的“增值税纳税申报表”录入与免抵退税计算有关的项目，便于系统自动生成汇总表、数据间逻辑关系的检查和审核系统基础数据的采集。（注意：必须在录入免抵退汇总表之前） 　　　 9　纳税申报表数据采集 ——增值税纳税申报表项目录入 第九步 纳税申报表数据采集 确保同增值税申报表数据一致 9　纳税申报表数据采集 ——增值税纳税申报表项目录入 第八步 纳税申报表数据采集 　　　 　　 由于现行政策规定增值税纳税申报在前，免抵退税申报和审核在后，并且增值税纳税申报采取自报方式，故企业申报数据与免抵退正式审核结果相比可能有误差。 误差主要表现在“免抵退出口货物销售额”（汇总表2栏）和“免抵退税不得免征和抵扣税额”（汇总表15栏）项目上。误差的数额在当期税务机关审核确认的汇总表中体现，企业应在下期调整帐务和纳税申报表。 10 免抵退汇总数据采集 　　　汇总表是系统根据已设置申报标识的各明细表数据自动生成的汇总申报表。 　　　应在所有的明细表录入并且生成明细申报数据以及增值税纳税申报表录入后，再录入本表，自动取得数据后，不得自行修改数据。 第十步 免抵退汇总数据采集 10 -1免抵退申报汇总表录入 第十步 免抵退汇总数据采集—1 10 -1免抵退申报汇总表录入 第十步 免抵退汇总数据采集—1 10 -2免抵退汇总表附表录入 第十步 免抵退汇总数据采集—2 免抵退汇总表附表随上一步“免抵退申报汇总表录入”自动生成，只需点击不用录入。 11 -1免抵退税正式申报—数据一致性检查 第十一步 免抵退税正式申报—1 11 -1免抵退税正式申报—数据一致性检查 第十一步 免抵退税正式申报—2 11-3免抵退税正式申报—生成汇总申报数据 第十一步 免抵退税正式申报—3 10-3免抵退税正式申报—生成汇总申报数据 第十步 免抵退税正式申报—3 11-2免抵退税正式申报—打印申报报表 第十一步 免抵退税正式申报—2 10-2免抵退税正式申报—打印申报报表 第十步 免抵退税正式申报—2 前期申报数据出现错误，当期应该怎样调整？ 具体有以下情况： 1、无需调整的有：前期出口收汇核销单、出口发票、出口货物报关单、代理出口货物证明号码录入错误，在当期更正即可。 2、需全额调整的有：前期出口商品代码、进料加工手册号录入错误，用冲减前期出口明细进行全额冲减。 10-2免抵退税正式申报—打印申报报表 第十步 免抵退税正式申报—2 谢谢大家！ 2011年9月 生产企业出口退税申报系统V9.0 操作讲解 song074 二○ 一一年九月 生产企业申报流程 免抵退税明细 数据采集 主管退税部门 免抵退税明细 数据疑点 调整更新 纳税申报 生成明细申报数据 和免抵退税汇总表 主管征税部门 反馈预审信息 预申报 增值税纳税申报表 正式申报 申报软件一般操作流程 ??????? 1