医药专科学校学生住宿楼工程为例项目实施方案思路及构想.docVIP

项目实施方案、思路及构想 （以□□□医药专科学校学生住宿楼工程为例） 本方案、思路、及构想以□□□医药专科学校学生宿舍楼竣工结算审计为例： □□□医药专科学校学生宿舍楼工程概况：纳入本次审计的学生宿舍楼为16#、17#、18#，总建筑面积为16349平方米，总投资为3000万元。其中，16#与17#为相同建筑，均建于坡地上，建筑面积均为5400平方米，地上六层，地下一层，框架结构，基础为人工挖孔灌注桩基，送审价均为1015万元；18#建于平地，建筑面积为5549平方米，六层框架结构，基础为人工挖孔灌注桩基，送审价为970万元。 本项目由□□市审计局委托我公司对该送审结算进行审计，审计结果将作为建设单位与施工单位结算工程尾款、记入学校固定资产投资等的依据。 接受委托审计前，我公司派专人对拟审项目进行了初步了解，并初步查阅了部分送审资料。经初步分析，该拟审项目为政府投资项目，建设程序合法、送审资料齐全（其中送审价为3000万元，涉及工程变更占150万元）、建设方和施工方都急切需要审计结果，审计费按审减金额10%支付。据此判断，该拟审项目执业风险较小，在合理期限内可以完成审计工作，可以正常承接。 接受该审计项目后，我们及时与□□市审计局签订“投资建设项目委托审计合同”，正式接收该审计项目全部结算送审资料。 资料接收完毕，我们按以下程序、步骤开展审计工作： 一、确定项目负责人 根据项目特点，由公司领导任命一位能够胜任此审计项目的项目经理，作为本项目的负责人，代表公司对外联系此项目审计事宜、对内进行组织、指挥、管理、协调等工作。 此项目拟委派一名五年以上工作经验、造价执业资格（造价师）正式注册在本公司并在本公司工作的一级项目经理担任此审计项目的项目经理。 二、熟悉资料 由项目经理熟悉送审资料，初步分类、整理，进一步查明、核对资料的完整性、有效性，判断审计任务的难易程度及工作量，及时向委托人提出补全欠缺资料的要求。 三、拟写工作计划 由项目经理根据项目特点、难易程度等，拟定工作计划，包括项目组人员组成及分工、工作开始时间和结束时间计划、审计的重点难点、审计内容、适用的审计方法等。 1．本项目拟定由5人完成审计工作。其中，项目经理1名，审计小组长2名（16#、17#学生住宿楼由1个小组审计，18#住宿楼由1个小组审计），各小组含组长在内一共2名审计人。 2.本项目审计工作从 □□年□月□日开始至□□年□月□日结束共计25天。其中： 第1-2天：熟悉、整理送审资料、组织人员、进行工作分工。 第3-10天：分析资料、按审计程序及工作底稿模式顺序进行审计。 第11-13天：复核主要工程量、单价和合价，汇总相关审计情况，准备现场查看内容、资料，准备待核实、讨论或洽商的问题。 第14-16天：现场查看、核对工程内容及工程量，与相关各方座谈、讨论或洽商的有关问题。 第17-19天：汇总各类问题、整理各类已定工程量、单价及合价，汇总审计工程造价，拟写审计报告。 第20-21天：内容质量控制三级审核、修正。 第22天：征求委托人意见。 第23天：根据委托人提出的意见，细微处理、修正审计结果。 第24天：再一次复核、校正成果文件，报公司领导签发，打印、装订成果文件，加盖相关执业印章、公司公章。 第25天：提交审计成果文件（审计报告），同时归还送审结算资料。整理审计工作底稿，装订档案、移交存档。 3.审计的重点：施工合同、基础工程、变更签证单、新增项目的计价。 4.审计的难点：施工合同未约定项目、内容。 5.审计的内容：建设程序、与造价相关的工程竣工资料、合同工程内容（是否施工完毕）、变更工程的工程量，新增项目单价、材料涨价补差、违约责任处罚等。 6.适用的审计方法：全面审计法 四、拟定审计方案 1.组建项目组 1.1审计人员的素质要求 结算审计是一项涉及面广、专业性强，与经济相结合的综合、全面、复杂的工作。对审计人员的素质有一定的要求： 1.1.1要有高度的事业心、责任感，既替建设单位精打细算，节省建设经费，又必须实事求是，公正办事。 1.1.2要掌握工程设计、施工、材料、设备等各方面的基本知识。工程造价从业人员不仅要了解设计意图，还要掌握施工方法和技术措施，明确适用的规范和标准，充分综合运用造价管理方面的知识，才能准确、全面、真实地反映工程的造价。 1.1.3要有一定的编审工作实践经验，并具有一专多能的本领（如精通土建工程，掌握装饰工程、安装工程等）。 1.1.4 熟悉有关合同管理，工程招投标，建筑法规等的基本知识。 1.2组建项目组 本项目由5人组成审计组。其中，项目经理1名(为项目负责人)，审计小组长2名（16#、17#学生住宿楼由第1小组审计）