儿童玩具出租店项目财务可行性分析.doc

儿童玩具出租店项目财务可行性分析 项目概况 小城是一名刚毕业不久的大学生，和其他应届毕业生一样，小城也在为工作的事情而烦恼。接二连三的面试碰壁，让小城对自己的前途很迷茫。渐渐地小城变得消极了，不再像刚毕业的时候那样激情慢慢的找工作来实现自己的梦想。开始了每天网吧——夜店——家三点一线的生活。父母对他的消极反映实在看看不下去了，决定让他振奋起来。一天小城的妈妈硬拉着小城去买菜，路上小城看见小区里的孩子为了玩具在吵架，突然小城来了灵感。既然我找不到工作为什么不自主创业呢。为了这个想法，小城改变了原先消极的生活方式，开始为自己的创业计划做准备。 小城的计划是这样的，为了让小区的孩子们能玩到更多的玩具，不为争抢玩具而打架，让上班的父母能有更多休息时间，小城希望能在小区里创建一个儿童的乐园，里面各种玩具一应俱全，还有可以看护小孩的阿姨和小朋友喜欢吃的各色零食糖果，方便工作繁忙的家长。 有自己的公司的小城的表哥陈旧深深地被小城提出的这个儿童玩具出租店吸引了，有意与小城合伙。但是令小城头疼的问题是，他对策划与运营一无所知，一大串儿的问号挤进了他的脑袋里，特别是令他格外担忧的财务问题，建立这个店需要多少资金？资金来源于哪儿？这个儿童玩具出租店将来是否会盈利？如果能盈利，那能够创收多少呢？如何说服自己的父母同意这项计划？ 这些都是在进行策划与运营过程中，会涉及的一些重要问题，而这些问题的解答即使财务可行性分析所要做的工作，于是，小城找到了自己学财务的女朋友小琴，请她帮助做网站财务的财务可行性分析。 二、项目的投资估算 陈旧在看了财务分析的简单介绍后，决定第一步从投资估算开始对这个玩具店的财务可行性分析。以下的资金支出提案，具体内容如下： 在小区内租用一间门市，至少100平方米。（一年租金大约60000元） 玩具出租店的设备包括必要的儿童玩具，储物柜，收银机等。（20000元） 店面设计设计。（10000元） 为筹建玩具出租店需要花费一定的筹建费用，包括人工费。（6000元） 玩具出租店的宣传费用。（5000元） 其他费用。（2000元） 这个资金支出提案总共需要93000元。现在小城的表哥对于玩具出租店的总体开销已经有了初步的了解，同时很高兴自己在玩具出租店的建设中终于迈出了第一步，于是陈旧在第一时间将玩具出租店的资金支出计划于小城进行了沟通。 小琴的任务，就是按照财务上的要求，将粗糙的资金支出计划编制成专业的投资估算表，可以细分为营运资金预算和资本预算。 小琴在了解了玩具出租店所需要的各项资金支出后，运用他专业的知识将之整理修正并编制投资估算表。 投资估算表是玩具出租店财务可行性分析的基础数据，体现了玩具出租店建设初始所需要的各项资金支出。在投资估算表中，必须载明待筹的资金总额，以及这笔资金将如何支出。此外，额外的营运资金准备，也可载明在投资估算表中，或将之个别列出。 表2-1 玩具出租店投资估算表 单位：元 序号 各项支出名称 估算价值 一 资本支出 20000 1 必备设备 20000 二 筹建费用支出 13000 1 宣传推广费用 5000 2 人工费用 6000 4 其他费用 2000 三 垫支的营运资金支出 10000 1 货币资金 10000 2 存货 0 当然，投资估算表的具体项目和格式可以根据具体的玩具出租店内容进行调整，以方便相关人表达和阅读为准。 三、项目的筹资方案 小琴将做好的投资估算表第一时间发给了陈旧，拿到投资估算表的陈旧坐在他的办公室里，又开始了他新一轮的思考，现在他面临一个很棘手的问题，就是钱从哪里来呢？如果依靠自己公司资金支持，陈旧心里很清楚，自己公司本年度并没有这么多的预算会投入在这个玩具出租店上，百思不得其解，陈旧又拨通了小琴的电话，说出了自己的问题，按照目前工作的预算，最多能用在这个项目上的资金只有30000元，其余的钱从哪里来呢？是否可以借款？或者是否可以小城投入一部分？都可以采用哪些方式筹集资金呢？到底哪种方式是最合适的呢？ 面对这些问题，小琴陷入了沉思：陈旧所提出的这些问题都是在选择筹资方案时，会涉及的一些重要问题。每一种筹资方式都有其优点，又都有其局限性，不能盲目选择。小琴的责任，就是以最低的成本取得资金，以帮助陈旧实现他的愿望。 小琴最后决定，召集有关财务人员及小城，对玩具出租店的未来发展前景做出一个相对准确的预测，并在此基础上再拟定几个既符合陈旧公司的状况又适合玩具出租店的筹资方案，提供给陈旧进行选择。 综合考虑以上因素，结合玩具出租店的实际情况和及陈旧的情况，发行股票和债券是天方夜谭，融资租赁也没有必要，因此可选择的筹资方式只有股东直接投资和长期借款，小琴在大家讨论的基础上，拟