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银行系统论文：农村信用社案件发生的成因及对策 近年来，农村信用社尤其是基层信用社经济案件发生比较频繁，有存贷款体外循环，有监守自盗携款外逃，有挪用公款及贪污公款等，给农村信用社造成了经济损失及不良影响。从这些案件上看，虽然诱发案件的因素很多，但主要还是由于金融系统管理中的薄弱环节所引起的，比如：内部管理松懈，岗位责任不明确，对违规行为处置不力，从业人员逆向操作等。同时，除作案人自身的犯罪动机外，部分农村信用社制度流于形式，对操作风险的识别与控制能力难以适应业务发展需要，也是案件和事故产生的重要原因。 一、农村信用社案件发生的原因分析 ㈠有章不循，内控制度执行不力 主要表现在：一是由于农村信用社点多面广，人员自1996年与农行脱离行政隶属以后一直是零增长或者负增长，导致3人社较多。这部分网点大多只有2人留社办理临柜业务，1人下村负责收贷、收息，导致很多会出基本制度无法执行，更谈不上实行平行交接，互相制约等。特别是在信用分社一级，由于人员较少，基本制度得不到严格执行，使部分人员失去了有效制约。二是内控制度坚持不严，特别是在信贷上，贷款“三查”制度不落实，审贷小组形同虚设等。三是农村信用社内部没有形成良好的内控文化，部分职工害怕与违规违纪行为做斗争，对违规行为不加以制止，或者及时向上级反映，为引发经济案件提供了温床。四是基本制度不落实，“十案九违规”的现象仍然存在。五是体制不顺。现有农村信用社实行县、乡两级法人管理模式，县联社配备了稽核监察部门，每年开展各项检查也不少，但有些检查走过场的多，真正沉下来扎扎实实动真格的检查少，使一些问题没有及早暴露，问题越积越多、越积越大。 ㈡重业务经营，轻思想政治工作 一是受社会不良风气影响，一些农村信用社职工在拜金主义、享乐主义的驱使下，淡忘了工作责任感和服务宗旨，成了拜金主义、享乐主义的俘虏。当前，有的职工自身道德约束差，贪图吃喝玩乐，“三圈”表现截然不同，还有的职工作风飘浮，不注重业务技能和规章制度的学习提高，对不规范的账务和他人的违规行为不但不加以抵制，反而还加以效仿和“创新”，直至酿成案件和事故，甚至铤而走险，走上了犯罪道路。二是有的农村信用社对信用分社的管理在一定程度上存在着只顾给职工定指标、压任务，却忽视了对人员的管理，缺乏对职工政治思想、法规法纪、职业道德的正确引导和教育，造成一些职工的思想觉悟和警惕性不高，使一些意志薄弱者心态扭曲，在社会物欲和虚荣心的诱惑下，把工作当成谋取私利的资本，致使各种违规和违法行为得以长期潜伏，并逐渐暴露产生。三是是人员素质低，思想政治工作不到位。以前，农村信用社由于进人渠道不合理，存在“关系户”、“家族化”的现象，使一些文化素质不高、思想品德不好的人员流入了信用社，加上信用社整天忙于业务工作，组织员工学习的时间相对较少，很少做员工的思想政治工作，使一些不健康的东西逐步在一些思想意志薄弱的员工脑海中生根。 ㈢内部管理不规范，权力缺乏制约监督 一是重空凭证管理不严，部分信用分社出纳对开出的现金支票这一重空凭证管理不严。按照内部管理规定，开出的现金支票到主社提现，出纳应及时与分社主任衔接，保证双人当日提现，并做好相应登记，对于提回的现金应当面点清并入帐，做到帐实、帐款相符。有的信用社重要空白凭证不按规定登记、领用、销号，致使印章管理失控，账务管理不严等。。二是农村信用社本身内控制度还不健全，加上现有的制度执行、落实不到位，又缺乏严格的管理，权力缺乏制约监督。比如，有的信用分社主任既是领导又是信贷员，贷款发放、财务开支审批等一个人说了算；有的包片信贷员在开展背包下乡、送款上门服务中，集存款、贷款、出纳、记账业务于一身，极易诱发经济案件。 二、防范农村信用社案件的对策建议 对于上述案件，教训是非常深刻的，农村信用社必须采取有效措施，认真加以解决，切实遏制目前的案件高发态势。同时，狠抓教育，加强管理，强化监督，严肃纪律，打防结合，标本兼治，做好事前防范，事中防范，事后对策，有效提高农村信用社经营风险和案件防范水平。 ㈠加强思想政治教育，提高员工队伍素质 在工作中，一是要结合今年开展的案件专项治理和“内控管理年”活动，组织职工进行全面的学习教育，增强全体员工的内控意识。二是强化思想道德建设。通过有效开展警示教育，把案件防范工作内容纳入员工培训计划之中，以典型案例为素材，提高员工拒腐防变能力。三是以人为本，加强企业文化构建，建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业文化和内部控制环境。四是把打击经济犯罪，保证资金安全，防范各类案件提高到重要议事日程，充分认识到金融案件的危害性、严重性，牢固树立风险防范意识，保持警惕性，认真分析经济犯罪的趋势，制定措施，实行防范案件责任到人。五是全面开展基本制度大学习、大教育活动，并以此为契机，编织一张防范风险、长足发展的思想道德建设网