银行系统论文：非经营性银行贷款贷后管理应关注的几个问题.docVIP

非经营性银行贷款贷后管理应关注的几个问题 贷后管理是农发行信贷风险管理的核心。特别是对地方政府主导并全额投资的非经营性项目，尤其需要在总结实践经验基础上探索适当的贷后管理模式与规律，及时识别和控制贷款风险。 一、跟踪地方政府信用与监测政府财力 （一）项目贷款第一还款来源的跟踪。 非经营性项目贷款的借款方式，是以地方政府可支配财力作为第一还款来源。农发行的非经营性项目贷款运作时间较晚，目前还没有一套完备的监测政府财力指标体系，需要对地方政府过度负债所引发的风险加以充分认识，重视地方政府信用的评价。 （二）用定量指标监测地方财力 1.三个基本监测指标 （1）负债率=（当年存量财政直接债务＋当年存量财政隐性债务＋当年存量财政担保债务）÷当年本地国内生产总值×100%。 （2）偿债率= 当年偿还政府性债务金额÷当年本级可支配财力×100%。 （3）债务率=（当年存量财政直接债务＋当年存量财政隐性债务＋当年存量财政担保债务）÷当年本级可支配财力×100%。 农发行要定期对政府性债务规模、结构进行监测，特别要掌握以BT 模式实施项目建设形成的财政隐性债务。警戒线为负债率10%、偿债率15%、债务率100%，过去三年财政收入年增长率均超过15%的，可适当上浮。 2.三个预警监测指标 （1） 资金自筹率=前期自有资金÷投资总额×100%，反映政府性建设项目前期自筹资金能力，标准线为30%。 （2） 偿债准备金当年支付率=当年动用偿债准备金÷当年偿还政府性债务金额×100%，反映用准备金支付当年政府性债务能力，标准线为50%。 （3） 负债有效资产率=年末债务余额÷年末有效资产×100%，反映年末债务与有效资产的比例，标准线为70%。有效资产是指作为项目资金来源的资产，包括政府划入投资主体的土地、房产、银行存款和其他货币资金。 （三）设定地方政府负债预警线。 以短期债务风险和长期债务风险指标各50%的权重设立政府负债预警值，短期债务风险指标包括负债率、偿债率、债务率、资金自筹率、偿债准备金当年支付率，长期债务风险指标为负债有效资产率。 负债预警值=（负债率分值＋偿债率分值＋债务率分值＋资金自筹率分值＋偿债准备金当年支付率分值）÷5×50%＋负债有效资产率分值×50%。 假设负债率、偿债率、债务率、资金自筹率、偿债准备金当年支付率、负债有效资产率分别为10%、15%、100%、30%、50%、70%时，六个指标基本分值均设定为70 分，每个指标上升或下降给予加减分。当政府负债预警值在70 分以上为绿色安全区，农发行可以继续支持；当预警值在50-70 分为黄色警戒区，原则上不审批新的项目贷款，可适当的新旧债务置换；当预警值在50 分以下为红色警戒区，一律不审批新增非经营性项目贷款。 以江苏中部地区海安县为例，负债预警值=（91.96＋18.36＋58.04＋77.50＋0）÷5×50%＋91.01×50%＝70.08 分，表明该县政府负债预警值属于绿色安全区范畴，结论是农发行可以继续支持非经营性项目贷款。 （四）完善地方政府还贷机制。地方政府在安排好当年需要归还债务前提下，应从综合财力中每年筹措不低于年初政府负债余额的3%偿债准备金，存入在农发行开设的偿债准备金账户，以增强政府抗风险能力。偿债准备金由财政部门实行专户管理，不得截留、挪用。 二、加强行业性、地区性信贷风险管理 （一）行业性整体信贷风险管理。贷后管理不仅要关注单一项目贷款风险，而且要关注因经济周期、技术变革、政策和市场变化而产生的行业风险。一是涉及农村基础设施行业，要关注基础设施建设的管理体制，基础设施投资及增长状况，地方政府对农村供水、供电、供气的优惠政策，土地利用开发的合规性。二是涉及农村公路行业，需要关注项目资本金到位情况，借款人负债能力及其借款规模风险，公路行业投融资体制变化及经营方式变化。三是涉及农村电力行业，需要关注装机容量，上网电量和电价水平，用电量增长率，电力行业体制变革对债权安全的影响。加强对相关行业的调查分析，结合农发行信贷政策和风险偏好，划分为积极支持行业、审慎支持行业、控制支持行业、严格控制行业四个等级，用来衡量项目贷款行业整体信用行为的可靠性、安全性。 （二）地区性差别信贷风险管理。第一，贷款地区经济发展特点对信贷风险影响，包括地区GDP 发展水平，财政收支状况，地区金融环境，市场化程度。第二，风险暴露的总体状况，包括地区负债总余额及增长，贷款发放及变化，资产质量分布，客户信用等级分布，重大客户集中度情况。第三，地区信用风险限额及贷款风险度，包括地区信用等级及变化，地区贷款总的违约概率、违约率、损失率，地区综合资产收益率及资产配比。通过对地区性差别信贷风险大小的衡量，预测未来的风险变化趋势，划分为低风险地区、中等风险地区、较高风险地区、高风险地区四个等级。对