财务描述、现金流量、盈利能力及持久性、固定和变动成本分析.docVIP

财务计划 我公司利用投资者的投入款和向银行贷出的5万元作为原始发展资本，前期以打开市场，做大生意为主，利润空间可以相对减少，在回收全部投资和获得一定的资金储备下，扩大利润空间，为公司后期发展获取更多的资金基本条件。 一．概况说明 国家针对符合条件的大学毕业生自主创业制定了一系列的优惠政策，南昌地方政府也制定了扶持政策。根据优惠政策，大学生创业可享受5万元以下创业贷款50%贴息，免收三年贷款利息。 政府人事部门所属的人才中介机构，免费为自主创业毕业生保管人事档案2年，提供免费查询人才、劳力等信息，免费发布招聘广告等服务，适当减免参加人才集市或人才劳务交流的活动收费。 经营预测 1.收入来源 Flower Time主要是以帮助用户发现对自己有价值的化妆品为核心，通过用户点击及购买电子商务网站的相关产品来获得收入。次要是以企业植入广告收入。 2.成本费用 Flower Time的成本费用主要包括网站运营成本、人工费、业务发展费、办公费用、通讯及IT费用、交通费用和其他费用。 网络运营成本主要包括网站的主机托管、内容租用、带宽扩容和其他费用； 人工费包括工资、奖金、津贴、社保费用、房屋补贴、调动搬迁费、午餐补助、加班费、劳务费、提起法定福利基金和其他费用； 业务发展费主要包括差旅费、接待费、礼品费、会议费、广告费等； 办公费主要包括租金及物业管理费、水电费、日常维修费、家具及零星用品和其他费用； 通讯及IT费用主要包括电话费、传真费、手机费、专线费、电脑维修费、网络维护费及其他费用； 其他费用包括执照注册费、固定资产折旧、保险费和各类税费等。 财务数据预测 收入预测 网站的收入预测来源于用户发展预测，只有注册用户人数上来了，网站点击率才有可能高，收入才有可能实现。 随着Facebook、开心网等SNS网站在中国的迅速发展，社区化模式日益为网民所接受，因此， Flower Time在2013年推出更容易被网民们所接受，只要所能提供的产品和服务具有特色和竞争力，注册用户数量的迅速提升是可以预见的。因此，我们根据预测的注册用户发展速度，相对保守的做出公司营业收入预算。如表5 表5 公司营业收入预算表 单位：千元 项目 时间 第一阶段2013 第二阶段2014 第三阶段2015 1-4月 5-8月 9-12月 1-4月 5-8月 9-12月 1-4月 5-8月 9-12月 累计用户数 1 5 100 500 3000 5000 12000 24000 40000 主营业务收入 0 0 120 160 230 500 750 1300 2200 广告销售收入 0 0 25 30 70 300 400 900 1010 企业服务收入 0 0 50 55 100 250 300 350 500 非主营业务收入 0 0 0 50 100 200 400 600 900 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 小计 0 0 195 295 500 1250 1850 3150 4610 续表 固定资产投资预算 单位：千元 项目 2013 2014 2015 数量 金额 数量 金额 数量 金额 金额 系统软件 1 10 1 150 0 - 160 办公软件 1 10 0 10 0 - 20 复印机 1 5 0 - 0 - 5 传真机 1 5 0 - 0 - 5 家电 1 30 0 - 0 - 30 办公家具和办公场地装修 150 190 360 700 其他 10 10 合计 220 350 360 930 网站运营成本预测 网站运营成本主要包括主机托管、内容租用和带宽扩容费用、根据用户的发展预测，2013-2015年的成本预测如表7： 表7 网站运营成本预测 单位：千元 网站运营成本 2013 2014 2015 主机托管 164.00 213.20