某某上市公司销售内部控制制度【精品管理资料】.pdfVIP

某某上市公司销售内 某某上市公司销售内 某某某某上上市市公公司司销销售售内内 部控制制度 部控制制度 部部控控制制制制度度 第一节 内控概述 一、定义与范围 销售是关于公司出售产品并获得经济利益流入的过程。本管理文件所指 销售包括如下部分： 1、销售定价 指公司相关职能部门起草、审核对销售管理部年度销售定价方案，与销 售管理部协商达成一致后，确定年度销售目标的过程。 2、销售环节 指仓储管理部发出产成品，经销售管理部接收并确认，由财务会计部确 认销售收入、销售成本及应收帐款的过程。 本制度主要规范销售定价、销售环节有关职能部门的内部控制，其中涉 及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。 二、控制目标 1、通过财务分析、相关部门审核和公司授权人审批，保证销售定价的合 理性； 2、确保产品销售行为得到有效控制，保证登记入帐的销售业务的真实性、 完整性。 三、主要控制节点 • 董事会审议批准有关下一年度的销售定价方案。 四、控制政策与方法 • 每年度修订年度定价方案，与销售管理部签订年度销售合同。 第二节 组织机构及岗位职责 一、 部门及