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维护修理项目运行管理程序讲解 资金渠道 资金渠道 资金渠道 资金渠道 资金渠道 资金渠道 资金渠道 资金渠道 资金渠道 资金渠道 资金渠道 项目立项 项目立项 项目立项 项目立项 项目立项 项目立项 项目总体流程 项目立项 项目立项 项目立项 项目立项 项目立项 项目立项 项目立项 项目运行 项目运行 项目运行 项目运行 项目验收及结算 项目验收及结算 项目验收及结算 项目验收及结算 项目验收及结算 项目验收及结算 项目验收及结算 资金渠道的划分 财务处根据公司年度成本预算资金安排，结合年度油田维护修理预算统一安排疑难井措施、油区主干道路桥梁、矿区公共设施维护和突发应急事件的支出项目。 公司统一安排的维护修理项目 自2006年实行完全成本管理后，核定的原公司所属各单位成本指标中均包含了维修维护的专项费用。 各单位成本承担的维护修理项目 财务处根据上年末经相关部门审查通过的各单位下年度维护修理项目计划，经综合平衡公司资金，测算各单位下年度维护修理费总额，并核定到各单位下年度预算考核指标的成本费用支出中。 各单位结合本单位实际生产需要安排维修费用的支出，保证生产平稳进行。 资金渠道的划分 费用化项目 新建 改造 安装 扩建 设备购置 成本 维修项目中费用化的支出，旨在改善和维持固定资产的持续使用状态，费用化支出列入成本，影响当期的利润而不增加资产的原值。 说明: 对这一问题界定不明会给企业带来不必要的损失。 矿区维护项目的 支出资本化以后，所 发生的增值税要计入 的资产原值，不能抵 扣进项税。 一、资金渠道 二、项目立项 三、项目运行 四、 项目结算 所属各单位在生产、工作过程中发现的各类隐患和资产的老化、损坏，经过初步论证，确实存在继续使用的价值，或资产本身有不可替代性，可通过油田经济运行程序对其进行后续维护。其经济可行性、资金渠道、投入规模和设计、施工可随着项目的运作逐步展开。 单位承担的维修项目按预算金额履行相应的报批备案手续或自行安排。 公司承担的维修项目实行统一管理，并参照执行《中国石油冀东油田项目管理办法》的相关规定。 项目管理办法 公司维修 单位维修 各单位日常修理费列支的单项金额在10万元以下的维护修理项目由各单位按照公司经济运行程序自行组织实施。单项金额在10万元以上的维护修理项目（含10万元），由各单位以报告的形式上报财务处备案后方可按照公司经济运行程序组织实施。 单位维修项目 10万元以下 10万元以上 上报 备案 专业处室审核 财务处备案 乙方 定价 合同 经济运行会 材料 单位承担的 维修项目 自行 安排 油田承担的维护修理项目 公司维护修理费列支的项目必须列入公司维护修理项目计划或收到公司维护修理项目立项便函后方可实施。 资产使用单位根据资产运行状况确定维护修理项目，经生产技术部门和财务处等相关处室现场勘查确定后，于每月26日前将维护修理项目申请上报财务处, 公司审批通过后下达公司维护修理项目月度（季、年度调整）计划。 对应急抢险类的项目，建设单位可先行组织实施，事后按规定办理相关手续。 现场勘查 1.单位提出申请 专业处室或财务处组织设计部门、相关单位，对现场实际勘查、测评。 2.现场勘查 应对维修对象的具体参数和主要工作量核实准确，通过方案比选确定最佳方案。申请单位汇总整理后，向设计部们提出《设计任务（委托）书》。 申请单位 专业处室 财务处 现场勘查 修哪部分 是否维修 怎样维修 ？ 设计任务书 1.设计公司 作出施工图和预算后送交建设单位、财务处审定。 2.建设单位和财务处 审核图纸，确定主要审核工作量和现场勘查一致，某些项目的图纸还需要组织会审。 图纸审核 说明：建设单位对图纸和预算审核后，将其随立项报告一起上报 图纸 预算 财务处 建设单位 立项报告的填报 总体要求： 1、立项报告格式的标准化 2、项目名称的规范性和统一性 3、项目内容真实、完整 4、项目资金预算的准确 立项报告的填报 中国石油冀东油田公司 2007年度维护修理项目申请报告 项目名称： 项目编号： 申请单位： 填报日期： 年 月 日 立项报告的填报 1.图纸审定后建设单位根据预算填写正式立项报告。立项报告中预算与主要工作内容应与施工图和预算一致