发票报销细则.doc

上海帕特泵业制造有限公司 发票报销实施细则 为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序发票必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖发票使用单位发票专用章或财务专用章。复印件不得作为报销凭证。单据金额不得涂改、挖补，大小写金额一致，否则无效。原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正更正处须加盖开出单位的公章。FR1057”。 购买固定资产、大型周转材料或金额较大的各项发票，顾客名称一栏，必须填写“上海帕特泵业制造有限公司”，不能简写成“上海帕特”等。 第七条 发票报销，不能一次性累计集中报销，应做到随时发生随时报销。发票要按月报销冲帐，从发票开具时间起，超过二个月的过期发票，原则上不能再报销。 跨年的所有发票均不能报销，必须在年底全部清理报销做帐，超期不报销者由经办人自行承担费用。 第八条 行政事业单位开具的“行政事业收据”，可以报销，但必须有相关单位加盖的公章。“中国人民解放军通用收费票据”可以报销，但必须有相关单位加盖的公章。 第九条 对于确实不能取得发票的，例如补胎等小金额白条，可以报销，但必须有相应单位的盖章或收款人签名的收据，并且，在一次报销时，白条的总金额不能超过50元。 第十条 发票报销，必须严格依照以下程序：报销人收集原始单据（业务招待费需有证明人，其他费用需部门主管签字确认及相关人员证明验收）→部门主管领导审核（主要审核发生业务内容的真实性）→财务科审核（主要审核票据的合规合理性）→总经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或冲帐。 第十一条 发票报销，由经办人自己分类粘贴、填写，计算金额，统计原始单据总张数，财务进行复核和审核。 第十二条 发票背面，经办人、验收人（或证明人）及审批人等，必须填明，漏项者不能报销。 如果一次性取得多张定额发票（如餐饮发票、住宿发票），可以在其中一张上注明总的发票张数及总金额，同时注明以上事项。 第十三条 对于支出金额在000元以上的，要提前一天通知财务，以便备款支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况下，必须以支票的形式支付。 上海帕特泵业制造有限公司 财务科 2011年4月1日 第 3 页 共 5 页