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汇率风险及其管理目录01 汇率风险的含义02 汇率风险的类型03 汇率风险的管理 汇率风险的含义汇率风险是经济实体或个人在持有或运用外汇的经济活动中因汇率波动而蒙受经济损失的可能性。并非所有而是只有其中一部分资产、负债面临汇率风险。汇率风险的类型030201.经济风险会计风险交易风险交易风险交易风险是指运用外币进行计价收付的交易中经济主体因外汇汇率变动而蒙受损失的可能性，主要会在以下几个情形中出现。 1. 在商品劳务的进口（出口）中 2. 在资本输出（输入）中 3. 外汇银行在中介性外汇买卖中持有外汇头寸的多头或空头会计风险会计风险是指对财务报表进行会计处理，将功能货币转换成记账货币时，因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。经济风险经济风险是指未预期到的汇率变动通过影响企业生产销售数量、价格和成本等，引起企业未来一定时期的收益或现金流量减少这种潜在损失的可能性。ATTENTION！一、它针对的是未预期到的汇率变动二、经济风险不是汇率变动对企业收益的全部影响交易风险的管理签订合同时可以选择的方法（1）选择好合同货币（2）在合同中加列货币保值条款（3）调整价格或利率交易风险的管理二、合同签订后可供选择的方法（1）借款与投资（2）外币票据贴现（3）提前或错后收付外汇（4）配对（5）保险会计风险的管理涉及主体对会计风险的管理，通常是实行资产负债表保值。这种方法要求在资产负债表上的以各种功能货币