柳州欧维姆机械股份有限公司首次公开发行股票-中国证监会.docVIP

柳州欧维姆机械股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 招商证券股份有限公司： 现对你公司推荐的柳州欧维姆机械股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 规范性问题 1、发行人前身为柳州市建筑机械总厂，发行人未披露自1981年11月柳州市建筑机械总厂设立至2002年10月变更为有限公司期间的历史沿革。发行人2002年改制为有限公司后的多次股权变动未履行国有资产评估、备案或国有资产交易程序。广西国资委就发行人2002年10月至2014年1月的国有产权变动事项出具了确认批复，批复载明“不因自治区国有资产监督管理机构的审核确认而转移其他有关部门和企业所应承担的法律责任”。 请发行人补充披露： 自1981年11月柳州市建筑机械总厂设立至2002年10月变更为有限公司期间的历史沿革，说明是否符合当时有效的法律、法规及规范性文件的规定；如历史沿革中存在程序瑕疵，请说明是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍；如需有权部门出具确认文件，请一并提供。请发行人说明未在申请文件中披露上述历史沿革信息的原因，是否构成信息披露的重大遗漏。 历史沿革中历次国有股权（产权）变动所履行的具体程序，是否符合当时有效的法律、法规及规范性文件的规定，相关程序瑕疵是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍。请提供历次国有股权（产权）变动涉及的批复文件。请说明相关程序瑕疵是否已取得有效的有权部门确认文件。 历史上各法人股东的实际控制人及变动情况；股东凤糖集团与景丰投资、华强集团之间的具体关联关系；结合2002年至2010年期间华强集团的股权结构、实际控制人、企业性质及变动情况，说明上述期间与华强集团控制的股东相关的历次股权变动所履行的具体程序，是否符合当时有效的法律、法规及规范性文件的规定；如需有权部门出具确认文件，请一并提供。 2003年受让出资的3名自然人在发行人的任职情况及起止时间，景丰投资将部分出资以低于出资额的价格转让给3名欧维姆有限管理人员的情形，是否违反有关国有企业领导人员持股的规定，是否存在利益输送；其后，王柳平、陈谦分别将所持股权转让给各自配偶的原因，该等股权转让是否违反了国有企业管理人员所持股权不得向其近亲属转让的规定，是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍。 公司历次股权变动的原因、定价依据及各股东资金来源；发行人历史上及目前是否存在未披露的委托持股、信托持股及利益输送情形；担任发行人本次发行申请的相关中介机构及相关人员是否存在直接或间接持有发行人股份的情形。 公司历次改制过程中的债权债务处理及员工安置、国企职工身份补偿等事项是否符合当时有效的法律、法规及规范性文件的规定，是否存在纠纷或潜在纠纷风险。 在历次股权转让、利润分配及整体变更为股份公司的过程中，各股东纳税义务的履行情况。 请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表明确意见。 根据招股说明书，发行人共有6家全资子公司和2家控股子公司。发行人和俊和基建有限公司分别持有香港欧维姆55.2%、44.8%股份。根据发行人与俊和基建有限公司联营合同的约定，香港欧维姆属于共同控制的合营企业。 请发行人： 补充披露各子公司的简要历史沿革，涉及国有股权变动的，说明所履行的程序是否符合当时有效的法律、法规及规范性文件的规定；补充披露控股子公司的少数股东，说明报告期内发行人与少数股东及其关联方之间的交易情况及资金往来。 结合联营合同的具体约定，说明将香港欧维姆认定为合营企业的依据，说明发行人出资设立香港欧维姆所履行的程序是否符合有关法律、法规及规范性文件的规定。 补充披露发行人已转让或注销的子公司的具体情况（如存在）。 请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表明确意见。 根据招股说明书，除发行人外，发行人控股股东柳工集团还控制12家企业，其中多家企业名称中含“机械”字样，经营范围中包含机械制造等相关业务内容。 请发行人补充披露： 公司设立以来主营业务的发展、演变情况，与控股股东、实际控制人在资产、业务、人员等方面的具体关系。 发行人控股股东及实际控制人所控制的其他企业的基本情况，其具体业务、产品、销售客户等与发行人的区别与联系，是否与发行人存在同业竞争。 请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表明确意见。 发行人董事项婴任柳州开元创业投资有限公司董事、投资会委员、总经理。发行人未将柳州开元创业投资有限公司作为关联方披露。报告期内，发行人与关联方存在多项关联采购及关