分期付款实现困惑.doc

分期付款条件看SAP设计的僵硬 估计没有多少人会怀疑德国人设计思维的严谨,有人说大型管理软件的逻辑复杂度并不亚于波音飞机的设计,某次，一个好友说他要去做管理软件然后卖到全国各地,我回复说：我帮助你一把，我去开连锁运输公司。他很疑惑,我如此解释: 如果你搞管理软件卖,肯定Bug要用卡车来运! 过度的严谨也会导致业务实现的僵硬化,下面以几个简单实例来说明。 业务场景一： 比如，某设备采购安装工程按照合同约定预付20%,付款至总货款的90%,剩余10%为质保金,质保期应付帐款应付质保金、应付工程质保金”分期付款”标志,如下图: (2).OBB9定义分期付款条款FQ01包括Z001和ZB01，分别为95% 和5%。 也就是说要实现5个质保期(定义5个支付条款),3个质保比率,按照SAP的”严谨”设计理念,需要建立共20个支付条款(其中15个为分期类的支付条款),参考分期付款条件和保质期支付条件如下表。 分期付款条件母条款 质保期限 质保金比率/支付条款 FQ01-FQ03 6个月 3%,5%,10%( ZB01) FQ04-FQ06 12个月 3%,5%,10%( ZB02) FQ07-FQ09 18个月 3%,5%,10%( ZB03) FQ10-FQ12 24个月 3%,5%,10%( ZB04) FQ13-FQ15 36个月 3%,5%,10%( ZB05) 这种配置显然很多人难于接受,因为假设应付帐款也分到期日，组合就更多,比如,光质保期6个月，质保比率3%又细分为: I. 应付帐款15天，质保期6个月，质保比率3%。 II. 应付帐款30天，质保期6个月，质保比率3%。 III. 应付帐款45天，质保期6个月，质保比率3%。 那麻烦就大了,财务顾问要没完没了建支付条款! (3).现在MIRO测试使用FQ01,在”支付款项”屏选择付款条件,得到的分录如下图[2],117万应付被划分为118.15和5.85万,如果想5.85 (4).改良方案: 只设置Z001/ZB01和三个分期条款FQ03(3%),FQ05(5%)和FQ10(10%),解决方法思路如下表: 分期付款条件母条款 质保期限 质保金比率/支付条款 FQ03 6/12/18/24/36手工填写 3%( ZB01) FQ05 6/12/18/24/36手工填写 5% ( ZB01) FQ10 6/12/18/24/36手工填写 10%( ZB01) OBB9的配置如下,在配置中只区分质保金的百分比,而质保期的到期日手工在凭证中维护。 质保期由FB02去修改，如下图： 由于默认只是将应付帐款给拆分为两部分，3%、5% 和7%的应付质保金从科目上无法区分，只能通过某字段去区分，考虑使用文本字段（SAP虽然可以使用Tcode:OXK3定义作为辅助核算的客户化字段，但操作非常不方便），如下图[3]，也就是说，在会计凭证生成后再去修改质保期和标志质保金类别的行文本（SE16：V_T053定义行文本）。 在编写查询从BSEG根据文本内容去查找各种质保金的情况，缺陷是文本字段内容太过随意，必须保证内容绝对一致才能查询准确。 改良方法的优点：支付条款的建立大大减少，相对灵活。 缺点：需要手工更改后续财务凭证，手工输入质保期天数和使用不严肃的行项目文本区分各种质保金业务。 ERP设计改良建议二： 在发票校验或财务记帐时，如果输入的是分期付款，则弹出一窗口允许用户输入各分支条款的名称，比例，到期日和科目标志，可以设计如下表： 这样，将整个应付帐款通过输入的分支条款的比例自动拆分成多行，并且通过科目标志自动带出科目，前面的“ERP设计改良建议一”提到过主科目,可以为主科目和预付/其他应付等设置一个字母标志,通过该标志去取得科目,就更佳了!这样也就解决了业务场景一中提示到到的在发票校验中同时将发票金额拆分为预付帐款、 应付帐款和其他应付-质保金3 部分的问题。 支付条款同样适用在销售SD模块! 最后我所需要说的是，业务场景一二提到的是分期付款的一个特例，即一次性开票付款分期，这样对供应商的税务筹划有点不利，在相关章节已经讨论过，比如对于供应商来说，他们做的是销售，只要在SD模块核算使用“发出商品”和开票计划就能实现，对于企业这边，发票分期来一次校验一次，反倒更容易解决！假设企业收设备货价值为1000万，第一次只开票50%，在SAP中，收货和发票参考分录为： 收货: Dr：固定资产-机器设备 1170万 （根据分期合同上的总价格款） CR：GR/IR 1170万 企业以分期付款方式购买固定资产,应按照总价款借记“固定资产”科目,除特殊规定的情况外(如税控设备个别地区固定资产允许抵扣进项税),进项税都计入固定资产的成本在分期付款的众