新财务制度.doc

财务报销制度及流程 第一部分 总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定 　　各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。　　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 　(二) 审批流程：主管部门审核→(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。三部分 日常费用报销制度及流程 主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费　 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 　 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→财务部门复核→→董事长审批→财务部报销。费用标准的补充说明： 　　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担　　2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 　　3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由批准后方可报销费 5. 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由批准。 　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请到订票（　　4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，财务部审核签字，部门审核签字，审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 办公费、低值易耗品等统一管理，集中购置,并指定专人负责。薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。报销时间的具体规定 　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 　　1．财务报销：公司财务部每周为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 　　 第部分 附则 第二十条 本制度解释权归公司财务部。 　第二十一条 本制度经会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 总监签字: 年 月 日 董事长签字: 年 月 日 出 差 报 告 表