我国保险业反洗钱的现状、问题与对策研究.pdfVIP

我国保险业反洗钱的现状、问题与对策▲ 我国保险业反洗钱的现状、问题与对策 吴祥佑① (厦门大学金融系) 内窖提要：我国保险业虽保持了20多年的快速发展，但市场发育依然很不成熟。在洗钱开 始更多地通过保险洗钱时．由于监管者监管经验不足、市场上不法竞争盛行、法嗣不健全、对政 府官员和国企领导的约束乏力、巨额的国有资产所有者缺位、保险洗钱手法多样且不断变化等。 使我国保险业反洗钱的形势异常严峻。当酋，监管层应结合《反洗钱法的出台，制定相应行政 规章、实麓办法；建立组织体系；开发信息平台。建立预警体系；加入国际组织，开展国际合作；奖 励和惩罚并重，完善激励机捌，使全行业形成一个完整的反洗钱网络，并不断更新补充政策措 麓。才能使全面开放后的民族保险业免受洗钱者的侵蚀。 关键词：保险 反洗钱 形式 现状 问题 对策 近年来，伴随着银行业反洗钱力度的不断加大，洗钱者利用银行系统洗钱的风险越来越高。 在这种情况下，洗钱者开始更多地利用保险等金融产品作为其新的洗钱工具。因为国内保险业 务恢复的时间较短，尽管保持了20多年的快速发展，我国保险市场发育依然很不成熟，突出表 现为监管能力不足和竞争过于激烈。我国保险业发展的外部环境较差。首先是法制不健全，商 业贿赂等不法竞争盛行；其次是规模巨大的国有(或集体)资产所有者缺位，无法对经营者实施 有效监控；再次是部分政府官员拥有不受约束的权力，掌管着巨大的资源；最后是我国的市场经 济体制已经形成，但并不具备相应的管理能力。在此背景下，我国落后的保险业即将全面对外 开放，国内外洗钱者将利用保险业的弱点大肆洗钱。 保险洗钱的危害很大。它将助长贩毒、走私、贪污腐败等犯罪，扰乱我国的经济秩序，威胁 我国的金融安全，动摇我国的社会稳定，损害我国的国际形象；影响我国的对外开放，必须坚决 予以打击。正是基于这样的认识，我国积极加入国际组织，开展国际合作，学习国际反洗钱的先 进经验；加快反洗钱法治建设，先后颁布了一系列的法律、法规和规章制度；增设机构，健全机 制，积极构建反洗钱组织体系。虽然我国的反洗钱工作已经取得了一些阶段性的成果，但离既 定的目标仍有很大的差距。 一、保险洗钱的界定 保险洗钱⑦是指通过商业保险的方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活 ①作者简介：吴祥佑，男，1972年生，湖北广水人，厦门大学金融系2006级保险学博士研究生，研究方向： 保险理论与实务。 ⑦参见《中华人民共和国反洗钱法》第2条的规定。 289 动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益 的来源和性质的活动。保险洗钱一般分为两种类型：一种是法律意义上的将犯罪所得及其收益 合法化的行为，如利用地下保单洗钱；另一种是侵占国有集体财产的行为，如利用团体保险等手 段将国有集体财产转化为私有财产，一般是通过购买保险的方式贪污，或者是贪污并用保险的 方式清洗。 保险洗钱要经过三个阶段：一是放置阶段，洗钱者将犯罪所得及其收益投入保险市场，转换 为保单；二是离析阶段，洗钱者将犯罪所得及其收益用趸缴或期缴保费的方式与其来源分开；三 是融合阶段，洗钱者通过退保等方式使犯罪所得及其收益回归合法形式。洗钱者往往会选择一 次性资金投入大、具有价值储存功能且便于一次性收回现金价值的保险产品作为洗钱工具。从 资金的流动情况看，趸缴长期寿险产品最符合洗钱者的需要。洗钱者一般通过趸缴投保的方式 完成放置阶段，也有采取期缴投保的，但往往在短期内累积起巨额保费；再通过提供虚假财务状 况和身份证明①来完成离析阶段；最后通过退保、质押贷款等方式完成融合阶段。商业保险遵 循“投保自愿，退保自由”的原则，趸缴保单在缴费后就已具有现金价值，洗钱者退保即可收回现 金价值，达到洗钱的目的。 二、保险洗钱的主要形式 (1)利用团体寿险洗钱，也被称为“团险洗钱”或“福利保单”，需要综合运用“长险短做”、“团 险个做”的等手法，其最新发展是“个险团做”。团体寿险是法人②利用保险洗钱的主要工具，国 际组织如FATF和IAIS都很关注，国内学术界的分析研究也很多，但往往