纸厂材料及成品核算工作流程.docVIP

材料及产品核算工作流　——→根据审核无误的浆板日报与当天浆板运费结算单登记浆板台账——→每月对采购的浆板统计，督促采购部索取货物发票、报关代理费、进口增值税及运输发票，审核无误后补记存货模块浆板入库金额 ——→根据保管员填开的浆板入库单编制浆板入库凭证——→根据保管员填开的浆板出库单编制浆板出库凭证 （1） （2）（3）—单位 应付账款—暂估—包干费 应付账款—暂估—运费 应付账款—海关或货代 　　二　　——→开完票之后审核发票是否合规，在台帐上登记票号及入账凭证号——→审核浆板运费结算审批单 （1）（2）—暂估—运费 贷：应付账款—单位 　　　——→审核浆板货款的支付情况——→登记进口增值税款项支付、票据开具情况——→审核进口浆板增值税付款审批——→账务上由在途物资信用证调入在途物资港口——→月底出具港口存货明细表 （1）（2）（3）—港口 贷; 在途物资—信用证 （四）浆板盘点 月底参与盘点——→核对仓库实存浆板与财务总账是否相符——→编制盘点报告 二、外库监督管理 （一）移库、到库情况 　——→每日登记成品纸的移库、到库、出库情况，编制《移库快报》——→编制成品纸移库、到库凭证。——→每月10日前将移库单、到库单装订成册，附上凭证号。——→月底督促运输公司对移库在途成品纸确认——→月底督促外库进行实物盘点及盘点表的出具 （1）根据仓储部报送的移库单据核对erp，看是否一致，无误登记移库台账。 （2）查询erp及外库报表，编制《移库快报》，报送行政部。 （3）月底核对外库报表及移库台账编制移库、到库凭证。 （4）根据移库、到库单整理出未到库单据，督促运输公司确认。 分录：借：库存商品—外库 库存商品—在途外库 贷：库存商品—厂区库 借：库存商品—外库 借：库存商品—在途外库（红字） （二）审核移库费用 审核移库运费发票及付款审批——→——→审核费用无误后督促销售管理部有关人员索取发票 核对移库台账，审核移库运费及付款审批。 核对erp及移库台账，预提当月进仓费、仓储费等费用。 三、其他材料出库　—基本生产成本—制造费用--机物料，油料单独拉开入生产成本—基本生产成本—制造费用—车间油料费，铲车费用入生产成本—基本生产成本—制造费用—铲车费用。（2）抄纸车间和仓储部费用一般入生产成本—基本生产成本—制造费用--机物料，油料单独拉开入生产成本—基本生产成本—制造费用—车间油料费，仓储部叉车费用入生产成本—基本生产成本—制造费用—叉车费用。（3）碳酸钙费用入账同（2）。（4）给排水车间，原料车间，动力车间，完成车间费用入生产成本—辅助生产成本—制造费用，具体明细同上面（1）、（2）。 　管理性工作1、2、3、。4、清理。　工作要求 1、熟悉2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。 6