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中华全国工商业联合会女企业家商会 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障健康发展，制定本。 第二条 财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。 第条 财务管理的主要任务是：合理编制预算，如实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对经济活动进行财务控制和监督。 第条 的财务活动在的领导下，由单位财务部门统一管理。第条第二章 单位预算管理 第三章 收入管理 第十条 收入是指为专业业务活动辅助活动投资收益、利息收入、捐赠收入其他活动依法取得的。第十条 的各项收入全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。第十二条第十条第四章 支出管理 第十条 支出是指开展业务及其他活动发生的资金耗费和损失。第十条支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；规定违反法律和国家政策的，主管部门和财政部门应责令改正。 在执行公务且无其它公共交通工具可供选择时;因携带重要或急待送达的文件、大额现金、因公携带的大件物品（如行李等）时;接到紧急任务，需要限时前往办理时对外接待时办理公务时。 第二十三条 借支、报销凭证须有秘书长、财务人员、经手人签名。购物报销要在发票背面注明用途，并附上购物明细单；交通费发票背面要标明起止地点及理由。接待费应注明事由、陪同人、宴请人的姓名。 第五章　结余及其分配 第二十四条 结余是指商会年度收入与支出相抵后的余额。 　　 经营收支结余应当单独反映。 第二十五条　商会的结余（不含实行预算外资金结余上缴办法的预算外资金结余），除专项资金按照国家规定结转下一年度继续使用外，可以按照国家有关规定提取职工福利基金，剩余部分作为事业基金用于弥补以后年度单位收支差额；国家另有规定的，从其规定。 第六章　专用基金管理 第二十六条　专用基金是指商会按照规定提取或者设置的有专门用途的资金。 第二十七条 专用基金包括： 　（一）修购基金，即按照事业收入和经营收入的一定比例提取，在修缮费和设备购置费中列支（各列50％），以及按照其他规定转入，用于商会固定资产维修和购置的资金。 　（二）职工福利基金，即按照结余的一定比例提取以及按照其他规定提取转入，用于单位职工的集体福利设施、集体福利待遇等的资金。 　（三）医疗基金，按照当地财政部门规定的公费医疗经费开支标准从收入中提取，并参照公费医疗制度有关规定用于职工公费医疗开支的资金。 　（四）其他基金，即按照其他有关规定提取或者设置的专用资金。 第二十八条　各项基金的提取比例和管理办法，国家有统一规定的，按照统一规定执行；没有统一规定的，由主管部门会同同级财政部门确定。 第七章 资产管理 第十条 资产是指单位占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种资产、债权和其他权利。第十条 的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。第十条 流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收款项、预付款项和存货等。 十十十十第十条第十条第十条第十条 银行存款管理规定 第四十一条　商会按开户银行和其他金融机构的名称以及存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证逐笔顺序登记，每日终了应结出余额。 银行存款日记账应定期与银行对账，至少每月核对一次。月终时，单位账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应逐笔查明原因进行处理。属于未达账项，应编制“银行存款余额调节表”，调节相符。 第五节 发票管理规定 第四十二条 发票由财务人员妥善管理及使用。因特殊情况需由其它人员领出使用的，须经秘书长同意。发票由财务人员根据需要，向地方主管税务局申报购买。 第六节 支票管理规定 第四十三条 支票由出纳根据需要，向开户银行购买，并建立支票登记制度。支票的签发与保管，应严格控制。空白支票和支票印章要分专人保管：空白支票、财务专用章由出纳负责保管，印章和私章由秘书长保管。 第七节 固定资产、材料、产成品及其他办公用品采购管理规定 第四十四条 固定资产、材料、产成品及其他办公用品采购的审批程序和手续 （一）固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。 固定资产一般分为六类：房屋和建筑物；专用设备；一般设备；文物和陈列品；图书；其他固定资产。 第十条 财务报告是反映一定时期财务状况和经营成果的总结