公司理财-第一节：认识公司理财.pptVIP

第一节：认识公司理财 钭志斌 丽水职业技术学院 “一个企业所做的每一个决定都有其财务上的含义，而任何一个对企业财务状况产生影响的决定就是该企业的财务决策。因此，从广义上讲，一个企业所做的任何事情都属于公司理财的范畴。” ——（美）达摩达兰 一、什么是公司理财 假设你决定创办一家公司，你将遇到什么问题？ 你需要什么样的厂房、机器与设备？ 你将从何种渠道获得你所需的资金？ 你将如何管理每天的收款与付款业务？ 你将如何协调债权人、债务人、税务机关、投资者等利益相关者的关系？ 你将如何分配利润？…… 会计恒等式如何表达？ 资产=负债＋所有者权益 在左边，表示资产结构及其资产使用 这将涉及到资金的投放与运营管理。 在右边，表示资金结构及其筹资渠道 这将涉及到资金的筹资管理。 资产=负债＋所有者权益＋收入－费用 等式中增加了收入与费用 这将涉及到成本费用控制、利润分配管理 公司理财（Corporate Finance） 根据资金运动规律，遵照国家法律政策，对企业生产经营过程中资金的筹集、使用和分配，进行预测决策、计划控制、核算分析，提高资金运用效果，实现资本保值增值的管理工作。 依据 对象 方法 目标 二、公司理财的对象 从广义上讲，一个企业所做的任何事情都属于公司理财的范畴。 本书主要从财务角度来陈述公司理财的对象。 （一）企业的经济活动 （二）公司理财的主要工作 一是组织财务活动； 财务活动？ 筹集资金 投放资金 分配资金 组织 二是协调财务关系 财务关系？ 协调 【同步训练1-1】 组织财务活动与协调财务关系 据央视国际经济半小时报道，2008年出现亏损的东方航空公司为了应对金融危机对企业的影响，开始实行高管降薪。 东方航空公司党委副书记秦亚平表示：“尽管企业遭受很大困难，为了维护员工的利益，保护一线的员工的积极性，公司高管降薪，但不减少一线员工的收入。” 请从公司理财的主要工作对象，谈谈你将从哪些环节开展企业的理财工作，以及理财工作人员应具备的基本素质要求。 三、涉及的主要工作岗位 四、与其它学科的关系 公司的理财活动要涉及会计、财政、金融、税务、管理、法律等各项专业知识综合运用 拥有广泛、扎实的专业基础知识，是胜任理财工作的前提条件。 【阅读材料1-1】 如何应对美元持续贬值带来的风险 据2008年4月《上海证券报》报道，由于美元持续贬值，人民币持续升值，我国越来越多的出口纺织企业开始应对人民币升值的影响。 绝大多数出口纺织企业不再用美元议价和结算。为避汇率损失，他们纷纷采取非美元结算方式或采用人民币议价和结算。 即便以美元议价，有效期也由过去的1～3个月缩短为现在的1个星期。 三个月前1美元兑换6.9800人民币 当前汇率1美元兑换6.8200人民币 一笔三个月前10000美元的货款 三个月前相当于人民币69800元； 三个月后相当于人民币68200元； 那么由于美元的升值给企业带来的损失达1600元人民币 课程网站：http:\\ * 主教材： 高等教育出版社 钭志斌《公司理财》 课程网站：http:\\ 课程网站：http:\\ 课程网站：http:\\ * * * 本课件使用简要说明 2.备注栏内有简要讲课提示。 1.有专门的课程网站支持。 3.本课件基本上为静态画面，授课老师可以根据自己的习惯进行修改。 主教材： 高等教育出版社 钭志斌《公司理财》 课程网站：http:\\ 1. 使用建议与纠错：在教材使用，及本课件使用中若发现差错及其建议，请发电子邮件与lssxdzb@163.com联系。 2.教学与学习参考书：钭志斌主编的项目化教材《公司理财实务》和《EXCEL在公司理财中的应用》。 3.教学交流QQ群 ——丽水职业技术学院 钭志斌 2010-7 资金筹集 货币资金 储备资金 生产资金 成品资金 货币资金 供应过程 生产过程 销售过程 资金退出 固定资金 支付工资等 补偿固定资产、材料、工资等 债权人 政府部门 投资者 债务人 受资者 内部关系 董事长 营销副总裁 财务副总裁 生产副总裁 财务经理 会计经理 筹资、投资、运营、分配 确认、计量、记录、报告 课程网站：http:\\ 课程网站：http:\\ * * * 本课件使用简要说明 2.备注栏内有简要讲课提示。 1.有专门的课程网站支持。 3.本课件基本上为静态画面，授课老师可以根据自己的习惯进行修改。 主教材： 高等教育出版社 钭志斌《公司理财》