C2_4银行实务第二篇第四章垫付国内应收款项.pptxVIP

銀行實務C2-4 第二篇新台幣短期授信第四章 墊付國內應收款項 中國文化大學 財金系 余惠芳 2011 2018/1/8 1 第四章 墊付國內應收款項 意義(p139)銀行公會授信準則附表之定義:所謂墊付國內應收款項,係指借款人因國內商品交易或勞務提供索取得之債權先予墊付,俟借款人收回該項債權時,償還墊款之融通方式 目前國內銀行辦理墊付國內應收款項業務,最常見者為墊付國內票款,俗稱客票融資,其次為應收款項融資 應收款項融資業務在國內企業商業交易方式,仍習慣以開發遠期支票,作為交易結算工具之風氣下,不易推展 因此,銀行承作案例不多,僅金融週邊企業,如分期付款公司,租賃公司作的教為積極 2018/1/8 2 墊付國內票款 為銀行對國內支票在票仔發票日前,以及匯票本票,金額較小未便辦理貼現者,墊付其部分票款之票據融通方式 支票原為代替現金使用之支付工具依票據法128條第一項規定,支票限於見票即付,有相反之記載者,其記載無效 國內工商業界交易往來,買賣雙方多習慣已開發或收受遠期支票,為交易結算之手段,且為數甚多 票據法128條第二項規定,支票在票載發票日之前,執票人不得為付款之提示 因此,對商品出售,出租或勞務提供者而言,因交易行為所收取之支票,只能於支票已屆發票日,使能提示票據,收取票款,如此一來,其所提供商品與勞務之資金成本,均將遭致積壓,對廠商企業經營,整體國家經濟發展而言,都屬不利 為適應工商企業之需求,及便利融通其所需週轉資金,以協助買賣雙方順利無成交易,由銀行辦理墊付票款,以融通遠期支票,有助廠商紓解積壓資金,進而促進生產,活潑整體經濟 2018/1/8 3 應注意事項 1.借款人查核(p140) 2.票據交易性質之查核3.票據債務人之查核4.票據內容查核5.其他應注意事項(p145) 2018/1/8 4 票劇內容審核1/2 票據法第十一條第一項前段規定欠缺票據法所規定票據上應記載事項,即票據法要項之一者,其票據無效 如為無效之票據,票據於提示時,將不獲兌付,自有害於銀行債權 依票據法規定應記載事項(及票據法規定要項)1.表明票據種類之文字(如本票,匯票,支票)2.一定之金額3.無條件擔任支付或無條件支付之委託4.發票年月日5.票據如為支票者,其付款人及付款地6.發票人之簽名 2018/1/8 5 票劇內容審核2/2 票據背書是否連續依票據法37條第一項規定,執票人應以背書之連續證明其權利,付款人對於背書不連續之支票,將不予付款 票據是否禁止背書轉讓如為發票人禁止背書轉讓之票據,銀行不得以票據權利人身分行使票據權利 2018/1/8 6 審核要領 1.申請對象(p144)2.融資票據3.授信用途及期限 最長不可超過180天4.墊款額度 以一年期限為原則,額度內循環動用5.墊付成數6.利率 2018/1/8 7