太原刚玉：2011年年度审计报告.pdfVIP

太原双塔刚玉股份有限公司 二○一一年度审计报告 （000795 ） 二○一二年三月 太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年度审计报告 太原双塔刚玉股份有限公司 二○一一年度审计报告 一、审计报告 审 计 报 告 （2012 ）汇所审字第6-026号 太原双塔刚玉股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称 “贵公 司”）财务报表，包括2011年12月31日合并及母公司资产负债表，2011 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括： （1）在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其 实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 1 太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年度审计报告 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了贵公司2011年12 月31 日的合并及母公司财 务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王晖 中国注册会计师：孙震 中国〃青岛市 二○一二年三月六日 2 太原双塔刚玉股份有限公司 2011 年度审计报告 二、会计报表 合并资产负债表 （一） 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 资 产 注释 2011 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 流动资产: 货币资金 五、1 256,095,091.50 282,956,684.62 交易性金融资产 应收票据 五、2 22,699,620.00 21,147,340.10 应收账款 五、3 250,314,518.16