合肥百货：2011年年度审计报告.pdfVIP

合肥百货大楼集团股份有限公司 审计报告 大华审字[2012]3497 号 大华会计师事务所有限公司 BDO CHINA DA HUA Certified Public Accountants CO., LTD. 地 址： 中国北京海淀区西四环中路16 号院7 号楼12 层 Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码：100039 Postcode: 100039 电 话：86-10-5835 0011 Telephone: 86-10-5835 0011 传 真：86-10-5835 0006 Fax: 86-10-5835 0006 合肥百货大楼集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告使用责任 二、 审计报告 1-2 三、 已审财务报表 财务报表 1-12 财务报表附注 1-60 四、 事务所及注册会计师执业资质证明 审 计 报 告 使 用 责 任 大华审字[2012] 3497 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。 大华会计师事务所有限公司 二○一二年三月二十七日 审 计 报 告 大华审字[2012] 3497号 合肥百货大楼集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的合肥百货大楼集团股份有限公司(以下简称合肥 百货公司)财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债 表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是合肥百货公司管理层的责任，这种责任 包括：（1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计报告 第1 页 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括