龙星化工：2011年度内部控制自我评价报告.pdfVIP

龙星化工股份有限公司第二届董事会2011 年第二次会议文件 龙星化工股份有限公司2011年度内部控制自我评价报告 为了加强和规范企业内部控制，提高企业的经营管理水平和风险防范能力，促进企业可 持续发展，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7号）、 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要 求，公司董事会审计委员会、内部审计部门对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检 查，并出具了《龙星化工股份有限公司2011年度内部控制自我评价报告》。 一、 公司内部控制的目标和原则 （一）内部控制的目标 1、确保国家有关法律法规和公司内部制度的有效执行。 2、建立和完善符合现代管理要求的治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和 监督机制，保证公司经营管理目标的实现。 3、以制度化的形式明确公司工作流程和各个部门、岗位的工作职责，使公司经营管理 走上市场化、规范化、科学化的轨道，不断提升工作效率。 4、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的正常运行。 5、建立良好的企业内部经济环境，强调和保证财务会计报告及管理信息真实可靠，防 止并及时发现和纠正各钟错误、舞弊行为，保护公司资产安全性与完整性。 内部控制存在 固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且内部控制的有效性可能随公司内、 外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别， 本公司将立即采取整改措施。 （二）内部控制的原则 1、合法性原则。公司拟定并实施的内部控制制度应当符合法律、行政法规的规定和有 关政府监管部门的监管要求。 2、全面性原则。公司内部控制在层次上应当涵盖企业决策层、管理层和全体员工，在 对象上应覆盖企业各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各 个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。 3、重要性原则。公司内部控制制度应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务 与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 1 龙星化工股份有限公司第二届董事会2011 年第二次会议文件 4、有效性原则。公司内部控制制度应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。 5、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成 相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。 6、适应性原则。内部控制制度应当随着公司外部环境、经营业务、管理要求等方面的 变化而不断改进和完善。 7、成本效益原则。内部控制制度应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本 与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。 二、公司内部控制体系建立健全情况 为适应现代企业管理的需要，保证生产经营活动的正常进行，公司根据自身发展目标、 经营方式等具体情况，制定了完整的内部控制制度，并随公司的发展不断进行完善。公司各 项规章制度规定了各自的监督、考核内容，业务过程各环节都明确了相关责任人，各部门和 各岗位都有明确的职责范围和奖惩规定，已形成完整的竞争机制、激励机制、监督机制和约 束机制。 （一）内部控制环境 1、法人治理结构 公司建立了规范的治理结构和议事规则，在决策、执行、监督等方面划分了明确的职责 权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，在内部控制方面也建立了清晰的组织架构和 职责分工。公司的股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督 机构，按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则行使职权。股东大会决定公司的经营方针 和投资计划，审批公司的年度财务决算方案、年度利润分配方案等公司重大事项；公司董事 会由9名董事组成，其中独立董事3名，董事会决定公司的经营计划和投资方案，执行股东大 会的决议，负责内部控制体系的建立健全和有效实施；监事会对公司董事、总经理等高级管 理人员行使职权进行监督，检查公司的财务，对公司内部控制体系的有效性进行监督；经理 层负责主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，组织领导企业内部控制的日常 运行。公司董事会下设战略与发展管理委员会、审计委员会两个专门委员会，战略与发展委 员会对公司长期发展战略、