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063025505王 伟 转型期民企内部控制若干问题探讨一兼论徐州华冶钢铁有限公司内部控制问题
目 录
摘要兽……………………………………………………………………………………………………………………．1
ABSTRACT…………………………………………………………………………………………………………2
1．绪论………………………………………………………………………………………………………………．3
1．1研究背景………………………………………………………………………………3
1．2研究意义……………………………………………………………………………．3
1．3论文框架…………………………………………………………………………．．4
2．文献综述…………………………………………………………………………………．．6
2．1内部牵制阶段………………………………………………………………………6
2．2内部控制制度阶段…………………………………………………………………7
2．3内部控制结构阶段………………………………………………………………．8
2．4内部控制的整体框架阶段………………………………………………………．．8
2．5企业风险管理框架阶段…………………………………………………………．．9
2．6本章小结…………………………………………………………………………………………………ll
3．内部控制基本理论………………………………………………………………………12
2
3．1内部控制的内涵………………………………………………………………………………1
3．2内部控制的特征与功能……………………………………………………………12
3．2．1内部控制的特征……………………………………………………………12
3
3．2．2内部控制的功能…………………………………………………………．．1
3．3内部控制的目标、原则和方法…………………………………………………14
3．3．1内部控制的目标…………………………………………………………．14
3．3．2内部控制的原则…………………………………………………………．．14
5
3．3．3内部控制的一般方法……………………………………………………。l
3．4内部控制设计的基本思想………………………………………………………．16
7
3．5本章小结……………………………………………………………………………。l
8
4．华冶公司内部控制现状及存在的问题…………………………………………………l
8
4．1华冶公司概况……………………………………………………………………．1
4．2货币资金管理现状及存在的问题…………………………………………………．．18
4．3采购与付款管理现状及存在的问题……………………………………………19
l
4．4销售与收款管理现状及存在的问题………………………………………………．2
4．5生产管理现状及存在的问题………………………………………………………23
4．6本章小结………………………………………………………………………………24
5．华冶公司内部控制具体设
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