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汽车销售集团公司资金管理细则 绝密资料 严禁外传 汽车销售集团公司资金管理细则 部门：资金部 编写人：。。。 时间：2009年3月1日 资金的计划管理 一、年度财务费用控制： 1.公司年度经营计划下达后10日内，根据经营计划测定年度经营资金需求总量。 整车周转率以30天为标准，配件周转率以60天为标准，预付账款中的厂家促销返利以30天为标准，按揭应收款周转率以5天为标准，政府采购应收款周转率以7天为标准，公司备用金以300万为标准，各店不设备用金，结算资金周转率以2小时为标准，分品牌逐项分析计算资金需求总额。 资金需求量是一般状态下的控制资金占用的标准，是最低水平的经营资金需求量，具体操作中要考虑临时出现的经营因素和非经营因素，灵活掌握保持弹性。 根据09年销售任务和市场情况，经过测算，09年没有新增项目条件下公司总流动资金需求量为8996万元+公司备用金300万元为：9296万元。 根据： 周转率=（资金占用总额×计算期天数）/计算期周转量（销售额） 资金需求量=满足经营需求的资金占用总额 得出： 资金需求量=日周转量×周转率 资金需求量核定表 编制：资金部 2009年3月 单位: 万元 项目 合计 备注 年销量指标 1500 340 1500 1500 1000 1000 200 700 7740 年销售额指标 19950 4685 18000 22500 12000 13000 2600 3710 96445 整车资金需求量（含预付款） 2072 390 1500 2268 1185 1120 217 309 9,061 不含试乘试驾车 整车资金周转率 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 配件资金需求量（含预付款） 145 16 145 160 80 40 10 20 616 配件资金周转率 60天 60天 60天 60天 60天 60天 60天 60天 60天 返利、政采周转金（临时额度） 0 发生时向公司申请 返利周转率（自返利入账日始） 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 应收款（减预收款）周转金 40 10 20 30 10 5 115 应收款周转天数 5天 5天 5天 5天 5天 5天 5天 5天 5天 融资保证金 0 厂家市场保证金 25 30 130 15 200 资金需求量合计 2257 441 1665 2428 1265 1190 367 349 9,792 2.可供流动资金总量的分析测定。 自有流动资金=流动资产—流动负债，可供流动资金总量=自有流动资金+融资总额。现阶段应积累自有资金，使流动比率介于1到1.2之间的最低安全范围。在目前情况下，可供资金总量=融资总额—非流动资金占用额。 资料：20708年2月底 与2009年2月底流动资金比较。 流动资金负债比率分析 2008年2月27日 流动资产 流动负债及自有流动资金 品牌 控制额度 流动资金合计 授信金融机构 授信额度 敞口合计 1485 2363 上海浦东发展银行 3000 2940 1410 1810 深圳发展银行 840 626 1737 2894 通用金融 1386 1782 880 1372 通用金融 720 988 1170 1270 商业银行 2000 2252 520 465 城市信用社 1500 1600 820 1100 其它金融机构 　 400 　 668 　 　 　 　 　 　 　 　 　 流动负债合计 　 　 　 自有流动资金 　 　 　 比上月末净增减 合计 8022 11942 流动资金总计 　 11942 2009年2月28日 流 动 资 产 流动负债及自有流动资金 品牌 控制额度 流动资金合计 授信金融机构 授信额度 敞口合计 1870 2217 上海浦东发展银行