保荐代表人模考试题（一）.pdfVIP

国际财金教育先锋 华章仁达2011 年保荐人考试模拟试题（一） 第一部分：判断题 1、A 上市公司的核心技术人员，曾担任B 公司的总经理，B 公司于2006 年10 月破产，对 于B 公司破产，此人不承担个人责任。则此人可以成为A 公司的股权激励对象。 2 、股份公司回购股份，导致公司所有者权益减少。 3、保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者 发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时， 应联合1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。 4 、贝塔系数为0.8，无风险利率为6%，风险溢价附加率为5%，则资金成本为9.98% 5、根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》，募集资金投向发生变更的应经股 东大会审议通过，仅变更募投项目实施地点的，可免于履行前述程序。 6、全资子公司可以为母公司进行担保。 7、根据证监会的有关规定，上市公司以公允价值计量的有关资产，其公允价值变动损益计 入利润的部分不可以分配给股东。 8、某公司经理利用其任职公司的信息与其他公司交易获得的收益归公司所有。 9、由于通货紧缩，某公司不打算从外部融资，而主要依靠调整股利分配政策，扩大留存收 益来满足销售增长的资金需求。历史资料表明，该公司资产、负债与销售总额之间存在 稳定的百分比关系。已知经营资产销售百分比为60%，经营负债销售百分比为15%，计 划销售净利率为5%，不进行股利分配，假设可动用金融资产为0，可以预计下年销售增 华章仁达金融培训中心 咨询电话：010 客服热线： 400-6363-168 Email: sv@ 址：.北京市海淀区东升园公寓11 号楼1 门4 层401 邮编：100083 1 国际财金教育先锋 长率为12.5%股份公司设立可采用发起设立和募集设立两种方式，两种方式下的注册资 本均为实收资本。 10、 在持续督导期间，保荐机构有权对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易 所的其他文件进行事前审阅。 第二部分：不定项选择题 1、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编 制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为对甲公司予以赔偿的可能性 在50% 以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，在此范围内支付各种赔偿金额的可能性相 同，另需支付诉讼费2万元。如甲公司向乙公司支付了赔偿款，可向丙公司追偿，基本确定 可获得赔偿金额120万元，在上述情况下，乙公司在年末应确认的负债和资产分别是： A、确认预计负债177 万元，确认其他应收款120 万元 B、确认预计负债177 万元，在财务报表中披露或有资产120 万元 C、披露或有负债177 万元，确认其他应收款120 万元 D、确认预计负债200 万元，确认其他应收款120 万元 2、在收购上市公司时，下列哪些情况下当事人不可以向中国证监会申请以简易程序免除发 出要约的是： A、经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在 一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30% B、已持有51%股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58% C、因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人 在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30% D、股权拍卖，某公司取得上市公司35%的股权 E、在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 30%的，自上述事 实发生之日起一年后，每12 个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行 股份的2% 华章仁达金融培训中心 咨询电话：010 客服热线： 400-6363-168 Email: sv@ 址：.北京市海淀区东升园公寓11 号楼1 门4 层401 邮编：100083