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Change life with heart Company Confidential 投资项目财务分析体系 整体逻辑结构 设备（生产、动力 和办公设备） 人力 原材料 明细 清单 产能预测 *价格 销售收入预测 生产成本 原材料、动力设备 职工工资 制造费用（包括折旧费与修理费） 相关费用 管理费用 营业费用 财务费用（利息支出） 其他费用 经营成本 应收账款 流动资产 减去流动负债 流动资金（营运资本） 总成本费用 资金来源 建设投资借款 流动资金借款 自有资金 资金运用 建设工程投资 建设期贷款利息 流动资金 现金流出 现金流入 现金净流量 总投资估算 总成本费用 分析表 总成本费用估算表 序号 项目名称 1 生产成本 1.1 外购原材料 1.2 外购燃料动力 1.3 工资及福利费 1.4 制造费用 1.4.1 折旧费 1.4.2 修理费 2 管理费用 2.1 无形资产及递延资产摊销费 2.2 其他资产摊销费 2.3 其他管理费用 3 财务费用 3.1 利息支出 3.1.1 长期贷款利息 3.1.2 流动资金借款利息 3.1.3 短期借款利息 3.2 利息收入 4 营业费用 5 总成本费用 6 经营成本 折旧费用计算表 序号 项目名称 1 固定资产合计 房屋建设 主要生产设备 1.1 折旧 折旧 折旧 1.2 净值 净值 净值 总成本费用=生产成本+管理费用+财务费用+营业费用 经营成本=总成本-折旧-无形资产摊销-利息支出 营业费用=销售费用=销售人员职工薪酬+包装费+运输费+装卸费+保险费+广告费等 无形资产及递延资产摊销费用表 序号 项目名称 1 无形资产及递延资产小计 无形资产 递延资产 1.1 摊销 摊销 摊销 1.2 净值 净值 净值 项目内容 资金来源 资金运用 具体内容 建设工程投资借款 建设工程投资 流动资金借款 建设期贷款利息 自有资金 流动资金 回收流动资金 应付利润(股利分配) 利润总额 折旧及摊销费用 总投资估算表 总投资估算表根据设备清单价格、原材料清单价格和员工工资以及项目运营引申出来的相关费用总和计算而得来。 项目内容 固定资产 无形资产 其他费用 投资贷款利息支出 预备费 铺底流动资金 具体费用分类 建筑工程费 技术服务费 项目管理费 动力设备购置及安装费 土地征用费 技术咨询费 生产设备购置及安装费 试车运转费 办公设备购置及安装费 设计费 监理费 建设单位管理费 考察培训费 人员培训费 环评及劳动卫生安全评估费 招标代理服务费 项目合计合计总投资 资金来源与运用表 资金筹措与投资计划表 项目内容 资金筹措 资金投资计划 具体内容 建设工程投资借款 建设工程投资 流动资金借款 建设期贷款利息 自有资金 流动资金 回收流动资金 应付利润(股利分配) 资金来源与运用表 1 一.资金来源 2 二.资金运用 1.1 利润总额 2.1 建设工程投资 1.2 折旧费 2.2 利用原有固定资产 1.3 摊销费 2.3 建设期利息 1.4 建设投资借款 2.4 流动资金借款 1.5 利用原有固定资产 2.5 固定资产再投入 1.6 流动资金借款 2.6 所得税 1.7 短期借款 2.7 特种基金 1.8 自有资金 2.8 应付利润 1.9 其他 2.9 长期借款本金偿还 1.1 回收固定资产余值 2.1 流动资金借款本金偿还 1.11 回收流动资金 2.11 短期借款本金偿还 盈余资金 资金来源=利润总额+折旧、摊销费用+建设投资借款+流动资金借款+短期借款+自有资金+回收流动资金 资金运用=建设工程投资+建设期利息+应付股利+所得税 资金盈余=资金来源-资金运用 资金运用过程中不考虑借款本金偿还 流动资金估算表 流动资金估算表 序号 项目内容 1 流动资产 1.1 应收账款 1.2 存货 1.2.1 原材料 1.2.2 外购燃料 1.2.3 低值易耗品 1.2.4 备品备件 1.2.5 模具费 1.2.6 在产品 1.2.7 产成品 1.3 现金 2 流动负债 2.1 应付账款 3 流动资金需要额 销售收入及应收账款预测表 序号 项目名称 1 产量预测 2 价格预测 3 销售收入预测 4 应收账款预测 流动资金=营运资本=流动资产-流动负债 存货=起初存货金额-本年消耗存货金额 本期应付账款=累计应付账款-以前年度累计已付账款 应收账款=销售收入×应收装款比率 现金流分析表 全部投资现金流量表 序号 项目内容 1 现金流入 1.1 产品销售收入 1.2 回收固定资产余值 1.3 回收流动资金 2 现金流出 2.1 建设工程投资 2.2 利用原有固定资产 2.3 流动资金 2.4 经营成本 2.5 销售