国家税收实训教学大纲.doc

《国家税收》实训教学大纲 ? 课程名称：国家税收 英文名称National Taxation 课程编号：08118 学分数：学时数： 实验学时：24 适用专业：会计专业 大纲编写：张佳佳 审核人： 编写日期：2009年4月 第一部分 教学大纲说明 一、税收实训的性质和目的教学活动学生第二部分 实训教学内容 项目一 增值税的计算与申报（10学时） 能力目标 能力元素 教学方法和建议 1、能独立查阅相关法规条文，进行课外资料搜集 2、掌握一般纳税人与小规模纳税人的划分标准 3、理解销售额确认的有关规定，掌握常见情况下销售额确定的方法 4、能够正确计算销项税额 5、认识增值税专用发票，理解专用发票管理的有关规定 6、熟练填制增值税纳税申报表 7、了解“金卡工程”和增值税防伪税控开票系统 8、掌握增值税防伪税控开票系统的初始设置和登录方法 9、能熟练使用该系统开具专用发票 10、熟练使用该系统进行发票管理 11、能与小组成员良好沟通协作 12、树立职业道德观，不虚开增值税专用发票 1、一般纳税人的判断标准 2、销售额确定的一般规定 3、特殊销售方式下销售额的认定 4、含税销售额的认定及价税分离 5、组成计税价格的认定及计算 6、计算销项税额 7、增值税专用发票管理制度 8、手工填制增值税纳税申报表 9、防伪税控开票系统的意义作用 10、系统的初始设置、登录 11、开具增值税专用开票并进行发票管理 教学方法：讲述法、多媒体动态演示、案例法、小组讨论法、网络在线模拟、上机操作演练等方法综合运用 教学建议： 1、教师可事先带学生参观税务局办税大厅、企业财务部门，增强感性认识 2、课前做好各种媒体资源及实验实训设施的准备工作，安装调试好模拟软件系统 3、布置课外模拟工作任务，要求分组完成，培养扩展学习能力和团结合作精神 教学材料、工具与媒体 知识能力准备 考核和评价 1、《增值税暂行条例》等相关文件 2、《企业纳税申报实训手册》 3、计算机试验设备 4、多媒体教学设备及电子课件 5、场景式办税流程互动演示系统 6、增值税防伪税控开票系统教学模拟应用软件 7、网络教学资源 1、掌握增值税的概念 2、掌握增值税纳税人、征税范围、税率、税收优惠等要素的基本内容 3、理解销售业务活动的流程及常见销售形式 4、具有一定计算机应用能力 5、具有良好的会计职业道德 评价内容： 1、资料查找搜集能力 2、手工纳税申报表填制 3、防伪税控开票系统的使用 4、团队合作能力 5、工作态度 评价方法： 1、小组成员自评、互评 2、教师给予过程评价及成果评价 项目二 消费税的计算与申报（3学时） 能力目标 能力元素 教学方法和建议 1、能独立查阅相关法规条文，进行课外资料搜集 2、理解销售额确认的有关规定，掌握常见情况下销售额确定的方法 3、掌握销售、自产自用、委托加工、进口应税消费品的税额计算 4、掌握外购及委托加工收回应税消费品已纳税款的抵扣计算 5、掌握消费税纳税申报流程 6、熟练填制消费税纳税申报表 7、熟练掌握消费税电子申报方法和程序 8、能与小组成员良好沟通协作 9、树立职业道德观，按税法规定抵扣税款 1、销售额确定的一般规定 2、销售应税消费品的税额计算 3、自产自用应税消费品的税额计算 4、委托加工应税消费品的税额计算 5、外购及委托加工收回应税消费品已纳税款的抵扣计算 6、消费税纳税申报时间、地点及申报流程 7、手工填制消费税纳税申报表 8、计算机客户端申报系统的初始设置、登录、填制电子申报表和上传 9、税务局网站网上直接申报方法和程序 教学方法：讲述法、多媒体动态演示、案例法、小组讨论法、网络在线模拟、上机操作演练等方法综合运用 教学建议： 1、教师可事先带学生参观税务局办税大厅、企业财务部门，增强感性认识 2、课前做好各种媒体资源及实验实训设施的准备工作，安装调试好模拟软件系统 3、布置课外模拟工作任务，要求分组完成，培养扩展学习能力和团结合作精神 教学材料、工具与媒体 知识能力准备 考核和评价 1、《消费税暂行条例》等相关文件 2、《企业纳税申报实训手册》 3、计算机试验设备 4、多媒体教学设备及电子课件 5、电子纳税申报演示系统 6、场景式办税流程互动演示系统 7、网络教学资源 1、掌握消费税的概念 2、掌握消费税纳税人、征税范围、税率等要素的基本内容 3、理解销售业务活动的流程 4、具有一定计算机应用能力 5、具有良好的会计职业道德 评价内容： 1、资料查找搜集能力 2、手工纳税申报表填制 3、电子纳税申报操作 4、团队合作能力 5、工