02学年会计业务说明会-大同技术学院会计室.DOC

大同技術學院 102學年度會計業務說明會 102.8.9 組織與執掌 會計主任: 1.編列預、決算書 2.公文簽核及列管 3.簽核各類請購單、動支單。 4.覆核傳票、收支憑證。 5.審核支票 6.監辦重大採購案及財產驗收 7.學雜費查核報告 8.交辦事項 2.約聘人員(一): 1.審核傳票及收支憑證 2.審核各類補助款結算表 3.協助預、決算表之編列。 4.監辦採購案、財產監驗及監盤、盤點零用金。 5.填報基本資料庫 6.交辦事項 3. 約聘人員(二): 1.編製傳票 2.整理及裝訂傳票及憑證 3.帳簿列印管理 4.交辦事項 會計室工作分配表 項次 日期 項目 業務主辦人 配合單位 注意事項 1 平日作業 簽核各類請購單、動支單 陳麗玲 　 注意支出內容與預算項目是否相符 2 平日作業 覆核傳票 陳麗玲 　 審核金額、科目、代號、預算編號等 3 平日作業 覆核各類收支憑證 陳麗玲 　 依據核銷注意事項審核 4 平日作業 公文簽核及列管 陳麗玲 　 當日完成簽核為原則，公文存檔備查。 5 平日作業 各單位流用表奉准後辦理修正預算 陳麗玲 　 線上修正並留存各單位流用表備查 6 平日作業 重大招標案監標 陳麗玲 總務處 依據採購法 7 平日作業 重大採購案監辦驗收 陳麗玲 總務處 依據採購法 8 平日作業 支票核章 陳麗玲 出納組 查核銀行當日支出數額、覆核金額等相關資料。 9 既定日期 中長程發展計畫收支預估及彙總 陳麗玲 研發處、各單位 事先預估收入，各單位計畫設備需求須有單價數量，注意收入數能否支應支出數。 10 每年3月至6月 預算編列作業及彙總預算書 陳麗玲 各單位 依據預算編製流程辦理；提報預算委員會、校務會議及董事會審議；製作預算委員會紀錄。 11 每年7月30日 檢附預算書報部核備 陳麗玲 　 附董事會議紀錄 12 每年8月20日 編列決算表 陳麗玲 　 預收、預付、應收、墊付款等科目轉帳 13 每年11月30日 決算書報部核備 陳麗玲 　 附董事會紀錄及會計師查核報告、決算檢核表。 會計室工作分配表 項次 日期 項目 業務主辦人 配合單位 注意事項 1 平日作業 審核傳票及收支憑證 莊采璇 出納組 注意科目、金額、代號、預算編號 2 平日作業 休、退學退費計算 莊采璇 教務處 查清楚是否繳費並注意進修部進專是否含學分退選金額 3 每月8日 審核薪資清冊 莊采璇 出納組　 審核附件及本月與上月差異分析對照表 4 每月18日 審核鐘點費清冊 莊采璇 出納組、註課組 審核附件及及本月與上月差異分析對照表 5 每月10日 審核銀行存款月報表 莊采璇 出納組 與系統金額不符時需審核差額解釋表 6 平日作業 收據印製、紀錄及發放 莊采璇 各領用單位 印製收據需做登記表列入交代；必須依據流水號發放並請領用單位簽收及作成紀錄、檢核收入繳庫情形、作廢收據須收回3聯 7 每月底 盤點零用金 莊采璇 事務組及太保分部 填盤點表備查 8 每月底 會計系統檢核各會計科目帳務 莊采璇 　 注意科目異常狀況及是否已列出代號、預算編號。 9 每月13日 列印總分類帳科目彙總表報部核備 莊采璇 　出納組 需與出納組銀行月報表核對相符再列印彙總表 10 每年及抽盤 財產盤點 莊采璇 保管組 配合保管組辦理 11 既定日期 核對各單位補助款結報表 莊采璇 各單位 會計系統查詢執行金額與結報表金額是否相符 12 平日作業 線上簽核資料維護 莊采璇 　 新進人員開帳戶、離職人員關帳戶、 13 月初 審核場地清潔費收費執行表 莊采璇 總務處 如未收費，請承辦單位催繳 14 依規定期限 填基本資料庫 莊采璇 與研發處配合 會計系統查詢執行金額，依據填表說明填報。 15 一年一次 整體發展執行清冊核對 莊采璇 與研發處、事務組、人事室配合 會計系統查詢執行金額、逐筆核對執行清冊資料。 16 8/10前 辦理決算轉帳作業 莊采璇 　 預收、預付、應收、墊付款等科目轉帳。