2011—2012学年第一学期账务操作期末试卷B卷.DOCVIP

2011—2012学年第一学期《账务操作》期末试卷（B卷） 姓名 分数 特别提示： 1、本试题以南海公司的业务为背景，请考生以南海公司相关人员的身份进行业务处理。南海公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，所得税税率为25%。地址：秦市学院路120号，电话：8356786，开户银行：中国银行学院路支行，银行存款账号：23687。 2、测试中涉及的各项业务处理方法均以国家现行的相关会计法律制度为准。 3、在需要盖章的地方加盖空白章. 4、如果考生答题时填错答案,可直接使用划线更正法进行更正。 5、本试题提供的记账凭证有富余。 第一部分 得 分 评卷人 审核人 第一部分 填制原始凭证（40分） 小题得分 评卷人 审核人 1. 2010年10月20日从邯郸钢铁公司购进10mm钢材150吨，增值税专用发票注明价款300 000元，增值税51 000元，运杂费11 558元，款项已支付。所购钢材于10月25日运达南海公司并验收入库，实收149.5吨，短缺0.5吨，经查明属于运输途中合理损耗。 材料入库单 供应单位： 入库单编号：（略） 发票号码：（略） 年 月 日 收料仓库：一号库 材料名称及规格 计量 单位 数 量 实 际 成 本 单位 成本 应 收 实 收 发票价格 运杂费 合计 收料人员： 检验人员： 填单人员： 小题得分 评卷人 审核人 2. 2010年10月25日向宏川实业公司（开户行：工商银行泰山路支行，账号：6523）销售甲产品50件，增值税专用发票注明价款63 000元，增值税10 710元；代垫运费470元。有关人员持增值税专用发票的发票联及抵扣联、铁路运单等结算单证向银行办理托收手续。（销售合同约定验单付款） 托收承付凭证（回单） 1 委托日期 年 月 日 托收号码：032 付 款 人 全 称 收 款 人 全 称 此联是收款人开户银行给收款人的回单 账 号 账 号 开户银行 开户银行 托收金额 人民币（大写）： 百 十 万 千 百 十 元 角 分 附 件 商品发运情况 合同名称号码 附寄单证 张数或册数 0026 备注： 款项收妥日期 年 月 日 收款人开户银行签章 年 月 日 单位主管 会计 复核 记账 小题得分 评卷人 审核人 3. 2010年10月30日签发转账支票一张，支付秦市电力公司电费，金额100 659.40元。 本支票付款期限十天 中国银行转账支票（冀） 支票号码 №0206 签发日期(大写) 年 月 日 付款行名称： 收款人： 签发人账号： 人民币 (大写) 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途 上列款项请从我账户内支付 签发人盖章 科 目（借） 对方科目（贷） 转账日期 年 月 日 复核 记账 小题得分 评卷人 审核人 4. 2010年10月31日，根据本月实际交纳的增值税21 000元，营业税1 500元，计算本月应缴纳的城市维护建设税（税率7%）及教育费附加（征收率3%）。 城市维护建设税及教育费附加计算表 年 月 日 计税项目 计税依据 应交税费项目 合计 城市维护建设税 教育费附加 税率 金额 征收率 金额 合计 会计主管 制表 稽核 第二部分 得