财务公司外币现金池教学.ppt

财务公司—资金管理 研究背景 我国企业集团财务公司的业务现状 资金管理在财务公司经营管理中的重要性 加强财务公司资金管理的意义 财务公司资金运作的原理 财务公司资金管理特点的比较分析 资金的集中管理—外币现金池中的集中化管理 企业建立外币现金池的基本流程 财务公司资金管理的重点 研究背景： 面对 经 济 全球化和中国加入TWO后国际大企业和外资金融机构来势凶猛的竞争势头，寻求企业和金融的良性互动己成为我国企业集团面临的重大课题。财务公司作为企业集团资金集中管理的特殊载体，作为产融结合企业角度的实现者，它的重要性越来越突出。资金管理是企业财务管理的核心，对于财务公司这种专门经营资本的组织而言，资金管理的重要性更是不言而喻。 财务公司在国外己经有一百多年的历史。世界上最早成立的财务公司是在1716年法国创办的，后来在英美等国相继出现。财务公司的英文为“Finance Company，有的国家也叫“Finance services，因此也有译作“金融公司”或“融资公司”的。 在我 国 ， 财务公司(除中外合资的财务公司)是指由国内一些特大型企业或企业集团设立的，业务主要限定在企业集团内部，为各成员单位提供金融服务的一类非银行金融机构，因此被称为“企业集团财务公司”.财务公司具有明显的企业性，一方面表现为财务公司是集团公司出资兴办的，对集团具有强烈的依附性;另一方面表现为财务公司是一个独立进行经济核算的企业法人。财务公司按照国家法律和金融体系的运行规律进行各种金融活动，利用各种金融工具为企业筹集资金、有效利用好资金，创造更好的效益。同时财务公司发端于产业，又受制于产业，它的经营不可避免受到产业兴衰的影响。 我国企业集团财务公司的业务现状 根据2004 年7 月的财务公司管理办法我国的企业集团财务公司目前可以开展的业务主要有 1 对成员单位办理财务和融资顾问信用鉴证及相关的咨询代理业务 2 协助成员单位实现交易款项的收付 3 经批准的保险代理业务 4 对成员单位提供担保 5 办理成员单位之间的委托贷款及委托投资 6 对成员单位办理票据承兑与贴现 7 办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算清算方案设计 8 吸收成员单位的存款 9 对成员单位办理贷款及融资租赁 10 从事同业拆借 11 发行财务公司债券 12 承销成员单位的企业债券 13 对金融机构的股权投资 14 有价证券投资 15 成员单位产品的消费信贷买方信贷及融资租赁 共涉及三大类十五种业务即负债类业务、资产类业务、中间类业务等这三大类十五种业务是财务公司业务发展的基础，各种金融服务创新及金融衍生工具的开发都将在这些业务的基础上产生金融四大业务(银行信托保险证券)。 资金管理在财务公司经营管理中的重要性 随着企业经营理念的不断更新，也许财务管理的核心地位会随之而迁移，但是资金管理在财务管理中的核心地位却永远不会改变。 资金 管 理 的概念有广义和狭义之分，狭义的资金管理仅指对一定时期内可使用的现金等资源的调度，具体包括现有内部资金的计划、分配、使用和监控等活动;广义的资金管理是指将所有可使用的金融资源运用到各种资产中去，控制风险，以获取长期的、稳定的收益，。财务公司的资金管理不是仅仅对自身所拥有的资金进行管理和运作，它更多地包括了从整体上对集团所有资源进行集中调剂、统一管理，体现为具有战略意义的资金集中管理、筹集、投放、回收和分配，它关注的已经不仅仅是自身的财务管理活动。 加强财务公司资金管理的意义主要在于: 1.资金管理是财务公司运行的基础 2.资金管理通过交易内部化更好地为集团服务 3.资金管理各项内容体现财务公司的金融服务职能 4.加强信息管理和资本控制 5.协调内部成员间的利益关系 6.通过资金纽带加强集团公司的凝聚力 财务公司资金运作的原理: 财务公司资金管理特点的比较分析: 集团 财 务 公司资金管理具有自己的特点，与集团其他资金集中管理模式以及银行等金融机构的资金管理不同. 1.与集团其他资金集中管理模式的区别根据 2 004 年《企业集团财务公司管理办法》(以下简称《管理办法》)，财务公司是为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构，它既是企业集团资金集中管理的一种模式，又是我国金融系统重要的组成部分。做为集团内部服务组织，财务公司资金管理模式与其他资金集中管理模式的主要区别如表2一1: 2.与其他金融机构资金管理方面的主要区别财务 公 司 通常被称为“企业内部银行”，其资金管理模式与银行较为接近，但是，同样作为金融机构，财务公司的资金管理仍和银行在很多方面存在差别: 财务公司资金管理的重点: 产业资本与金融资本的关系: 财务公司实现自